《济民制药公司存货内控流程培训教材》(28页)-医药保健-文库吧
2024-07-27 08:39 本页面
【正文】 、 24号完成 查询成品、待检原辅料库存， 据此制定月生产计划 至日、品种、数量 每月 25日完成 制定周计划， 查询库存情况 每周四完成 采购部 填写缺料表报 采购部补货 外包装材料 否 1 7 存货内控流程 —— 物料出库流程（包括材料、配件 ）（ 2） 关键控制点 ： • 仓库只能在收到经批准的领用单据时才能发出物料 • 领用单据须经适当的审核 • 现有库存无法满足领用需求的 ， 先发出现有库存 ， 而后启动紧急采购 • 所有发出物料的入账要及时和准确 注释 ： • 车间统计根据生产部下达的 BOM单开具领料单或退料 /换料单 • 仓管员审查领用单据无误后 ， 查看库存台账确定发货的库位 、 库存量；库存满足需求的 ， 发货；库存无法满足需求 ， 先发出现有库存 ， 记录缺料情况 ， 填写缺料表报采购部紧急采购补货 • 发货时 ， 仓管员与领用人核对领用数量 ， 确保发出物料准确无误 • 签收后的领料单 、 退料 /换料单送交相关部门入账 • 车间统计月末汇总领料情况报财务部 管理目标 ： • 只有根据公司核准的单据才能出货 • 出库的物料及时 、 准确入账 1 8 仓库 财务部 存货内控流程 —— 生产计划变更导致的物料变更流程（包括材料、备件）（ 1） 生产车间领料员 生产部 通过系 统，变更生 产计划， 重新生成 BOM单，修 改月计划 审查是否 已领料 生产车间 采购部 审核红字 领料单并 交相关部 门（车间、 财务部） 更新账务 更新账务 开出待转 移物料清 单 总经理审批 去仓库领料 开出新 的发料单 领料单 领料单 更新账务 月末汇总 领料情况 报财务部 外贸部 插单预测须生产 的品种、数量 同意 不同意 制定周计划 采购订单 原辅料及包装材料 外包装材料 材料入库 退料 /换料单 1 13 存货内控流程 — 生产计划变更导致的物料变更流程（包括材料、配件 ）（ 2） 关键控制点 ： • 生产计划变更需经生产部经理审批；经批准后 ， 生产部重新下达 BOM单 • 生产车间统计审查是否已经领料 ， 并根据车间现存情况 ， 填写补退料单 。 • 车间统计根据生产计划变更情况以及物料移交 、 领用情况 ， 及时 、 准确更新车间账务 ， 月末汇总领料情况报财务部 注释 ： • 车间统计开具红字领料单并送交仓库；开具领料单补领材料 。 • 仓库审核红字领料单 ， 送交财务部和相关车间 ， 并开具新的领料单交财务部和相关车间入账 管理目标 ： • 生产计划变更经审批 • 生产计划变更后 ， 已领物料及时 、 准确转移接受生产任务车间 • 物料移库入账及时 、 准确 1 14 仓库 业务部 仓库人员查看库存台账确定发 货的库位、库存量 备货，一般按照先进先出原则出货，个别 按照发货单要求发货 否 根据发货通知单核实数量 并发货，填制出库单 仓管员对发货通知单填写完整 性、合规性进行审核 是否同意 是否合格 是 是 上报主管领导对发货通知 单进行审批 仓库人员将主管领导注明意见 的发货通知单返回 业务部重填 否 业务部经理将经部门相关负责人审核的 发货通知单（退 /换货单）、出库时 间、销售订单等材料提交仓库， 发货通知单上标注销售订单号 财务部 发货通知单 业务部复核监 督发货数量 出库单 出库单 出库单 更新仓库库存台账 仓库人员更改库存卡片 更新财务产 成品账 存货内控流程 —— 产成品出库流程 留档保存 1 15 存货内控流程 —— 产成品出库流程 （ 2） 关键控制点 ： • 仓库只有收到经适当审批的发货通知单才能发货 • 业务部复核发货数量无误后 ， 仓库开具出库单 • 所有发货的入账要及时 、 准确 注释 ： • 仓库主管收到货品到达通知 ， 仓库管理员应根据购货订单及生
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