农村商业银行资产管理中心实施方案【doc】

2020-10-20 13:42:01 本页面

【导读】行务会研究决定,经董事会审议通过,开展工作,特制定本实施方案。绩效考核小组负责资产中心专职清收人员清收费用的考核兑现,***任组长,************************************为成员。资产中心是具有管理、处置不良贷款双重职能的内设机构,作,争取政策优惠和支持。关部门要求提供的各类报表和分析报告。资产中心副经理采取自愿报名、公。全行范围内选择专职清收队员,总行审核后聘用。服从工作安排的的可由副经理对其提前解聘。成不良贷款的主观责任不变,贷款人(行)的协调配合责任不变,的第1、2项必须全部移交);管理以资产中心为主,支行有协助义务;制定保全、清收计划,并将保全、清收任务分解到每个清收组;于各清收组清收贷款,并负责重要空白凭证的领用、使用销号;⑶、专职人员收回托管不良贷款后,及时将现金交给出纳,(三)权限管理。专职清收人员要严格按照总行有关利率规定清收不良贷款;



【正文】
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湖南**农村商业银行股份有限公司资产管
理中心实施方案
为盘活不良贷款,优化信贷资产质量,增强资本实力,稳步
提升不良资产处置效率和效益,最大限度减少不良资产损失,根
据省联社有关文件精神,经湖南**农村商业银行股份有限公司
(以下简称**农商银行)行务会研究决定,经董事会审议通过,
组建成立**农商银行资产管理中心(以下称资产中心),为顺利
开展工作,特制定本实施方案。
一、组织领导
**农商银行总行(以下简称总行)成立以***任组长,***
任副组长,各职能部门负责人为成员的资产中心领导小组,负责
资产中心的组织和领导;领导小组下设办公室和绩效考核小组办
公室,办公室负责资产中心的日常管理工作,****任办公室主任。
绩效考核小组负责资产中心专职清收人员清收费用的考核兑现,
***任组长,************************************为成员。
二、机构职能
资产中心是具有管理、处置不良贷款双重职能的内设机构,
隶属总行合规风险部,不具备法人资格,业务上接受总行和上级
资产管理机构的双重领导,以大力清收处置不良资产为宗旨,主
要职能是:一是对基层上划的不良资产逐笔逐户建立管理台帐,
组织集中清收处置;二是制定具体的奖惩激励措施,建立具体的
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清收考核台帐,严格兑付奖惩;三是负责制定不良贷款专项清收
处置行动方案,组织开展不良贷款专项清收活动;四是建立全行
抵债资产信息库和资产推介平台,组织开展以县为单位集中资产
拍卖活动;五是负责向上级中心及时报送参加集中推介和处置的
资产项目,开展不良资产市场化、商业化、规模化处置活动;六
是负责向县级政府及职能部门、县级司法机关做好汇报协调工
作,争取政策优惠和支持。
三、人员配备及职责
资产中心设置资产中心经理1名(合规风险部经理兼任),
负责资产管理中心全面工作;设置资产中心会计1名(合规风险
部干事兼任),负责资产中心的账务管理,按时统计上报上级有
关部门要求提供的各类报表和分析报告。
资产中心内设多个清收组,每个清收组配备4-5名专职清收
人员,设副经理1名,专职清收队员3-4名,其中会计、出纳、
司机各一名(由专职清收队员兼职)。副经理负责本清收组的各项
具体工作,负责分解不良资产处置清收任务,制定具体清收处置
方案,组织开展不良贷款专项清收活动,制定本组的具体的奖惩
激励措施,对本组专职清收队员考核兑现;专业清收队员负责执
行不良资产专项清收处置行动方案,负责对所管辖的不良资产的
催收、保全、清收、处置工作;会计负责对基层上划的不良资产
逐笔逐户建立管理台帐,做好不良资产的日常管理、帐务处理、
重要空白凭证销号;出纳负责管理现金、重要空白凭证、专职清
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收队员清收台帐等。
四、人员组合
(一)资产中心副经理。资产中心副经理采取自愿报名、公
开竞聘、总行审核聘任的方式产生,行政级别为正股级,任期为
1年,期满后可以继续参与下届竞聘,任职期间全额完成清收任
务的可以优先竞聘,任职期间不能完成总行分配清收任务的,可
对其提前解聘。
(二)专职清收队员。资产中心副经理聘任后,由副经理在
全行范围内(含内退人员)选择专职清收队员,总行审核后聘用。
专职清收人员实行双向选择、优化组合,专职清收人员任期为1
年,聘用的专职清收队员由该组副经理与其签订聘用合同,其工
作编制仍属于原单位,专职清收队员任期内未完成清收任务或不
服从工作安排的的可由副经理对其提前解聘。
五、运作模式
资产中心遵循“大额集中、责任不变、上下联动、专业处置”
的基本思路,采取集中化管理、专业化清收的运作方式,坚持形
成不良贷款的主观责任不变,贷款人(行)的协调配合责任不变,
与借款人的债权债务关系不变的“三不变”原则对基层支行托管
的不良贷款进行全面清收。
(一)资产中心接受不良资产的范围:
1、全行的抵贷资产。
2、全行2020年末列入表外科目核算的已核销呆帐贷款、央
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行票据已置换不良贷款、股东出资置换不良贷款、政府土地置换
不良贷款。
3、全行涉诉贷款、涉政不良贷款及总行认为需要资产中心
管理、清收处置的其他不良贷款。
(二)、具体操作程序:
1、支行清理摸底,贷款移交。
⑴、各支行将界定范围内的不良资产逐户逐笔抄列清单,整
理备齐相关档案,并明确责任人,提出申报(接受不良资产范围
的第1、2项必须全部移交);
⑵、总行对送审资料全面审查并认定后,与申报支行共同对
已认定移交的不良资产逐笔落实主观责任和管理责任,实行新老
划断后以托管方式将不良资产移交给资产中心,所有债权凭证复
印后上交资产中心,资产中心建立副本帐,移交的不良资产后期
管理以资产中心为主,支行有协助义务;
2、资产中心帐务处理
⑴、资产中心接受托管的不良贷款后,分类逐笔建立台帐,
制定保全、清收计划,并将保全、清收任务分解到每个清收组;
⑵、资产中心建立重要空白凭证领用、使用登记簿,资产中
心会计根据业务需要到总行领取收贷、收息等重要空白凭证,用
于各清收组清收贷款,并负责重要空白凭证的领用、使用销号;
⑶、专职人员收回托管不良贷款后,及时将现金交给出纳,
将收回凭证交资产中心会计进行帐务处理,相关催收、保全、处
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置资料交会计进行专夹保管;出纳记录现金帐后将现金存入总行
指定帐户;资产中心会计定期将收到的贷款本息下划到相应的支
行(营业部),支行(营业部)每月末将收回表外的不良贷款本
息上划总行相应不良贷款专户并将所有清回明细上报总行合规
风险部,各清收组会计按月统计本组贷款收回、处置情况,并向
总行合规风险部上报不良贷款报表、清收进度、完成情况等相关
资料;
3、合规风险部管理。总行合规风险部按照资产管理中心绩
效考核办法对各专职清收人员不良贷款清收、处置完成情况进行
绩效考核。
(三)权限管理。
专职清收人员要严格按照总行有关利率规定清收不良贷款;
严禁采取借新还旧、盲目接收以物抵债等方式套取计酬或奖励费
用;不良贷款处置或特殊情况需要减免利息的需由两名以上清收
人员对贷款户实际情况进行调查核实,并出具调查意见,注明贷
款户详细地址和联系电话等,相关部门(各级政府、村委会、民
政、法院等)出具证明后按下列权限执行:
⑴**********************************************
⑵**********************************************
⑶*****************************************
⑷**********************************************
⑸**********************************************
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六、工作目标及任务
1、资产中心2020年主要目标是清收央行票据置换不良贷
款、已核销呆帐贷款、股东出资置换不良贷款*****万元(含支
行清收部分),其中收回央行票据置换不良贷款***万元、已核
销呆帐贷款***万元、股东出资置换不良贷款****万元。各清收
组清收任务由合规风险部按照总任务进行分解落实。
2、政府土地置换不良贷款按照政府清收方案执行。
七、财务管理。
(一)、费用来源
总行按照收回不良贷款形成的时间、不同帐龄、不同类型、
清收难易程度计提清收费用:
1、收回已核销贷款呆帐贷款的:按收回货币资金本息的***%
计提清收费用;
2、收回央行票据置换不良贷款的:按收回货币资金本息的
***%计提清收费用;
3、收回股东出资置换的不良贷款按以下贷款发放年限分别
计提清收费用:
⑴收回2020年底以前的不良贷款按收回贷款本金的**%、收
回利息的***%计提清收费用;
⑵收回2020年至2020年底的不良贷款按收回贷款本金的
*%、收回利息的**%计提清收费用;
⑶收回2020年至2020年底的不良贷款按收回贷款本金的
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*%、收回利息的*%计提清收费用;
⑷收回2020年以后发放的不良贷款按收回贷款本金的*%、
收回利息的*%计提清收费用;
4、收回由资产中心诉讼贷款的,按收回利息的*%计提清收
费用。
5、对于丧失诉讼时效的不良贷款,通过发放催收通知书重
新保全贷款时效的,按照函证贷款额的‰且每笔不低于5元
的标准计发催收手续费,催收通知书必须附借款人身份证复印
件、详细家庭住址和当前联系号码,不符合要求的不计提手续费。
对于2020年底股东出资置换的不良贷款资产保全率原则上要达
到100%,特殊原因确实无法保全的必须提交无法保全的证明材
料,对于因工作失职造成丧失诉讼时效的按贷款额的‰且每
笔不低于3元的标准对责任人进行处罚,造成损失的按有关规定
进行赔偿。
6、由总行统一通过非资产中心清收组的其他社会力量收回
的本方案规定的不良贷款按上述比例计提清收费用,用于支付有
关清收个人和单位,清收组不再重复计提。
7、收回已核销呆帐贷款的清收费用从总行成本中列支;收
回央行已置换不良贷款的清收费用收回的本息中列支;收回股东
出资置换不良贷款的本金清收费用从收回本金中列支,利息清收
费用从总行成本中列支。
(二)、费用开支
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总行根据资产中心收回现金、保全资产、盘活贷款等业绩情
况,按照规定提取清收费用后,用于支付资产中心人员工资报酬、
支行(营业部)清收报酬和资产中心管理费用。
1、已计提清收费用的**%用于资产管理中心管理费用,管理
费用参照总行有关财务管理办法规定,经审批后列支。
⑴管理费用列支范围:资产中心日常运转费及车辆日常费
用、支付其他清收有功人员清收奖励、专职清收人员的福利等。
⑵管理费用审批程序:资产中心费用实行“一只笔”审批制,
所有费用由总行分管领导审批,实行“三签”制度,即实际用款
人为经手人、资产中心常务副经理为证明人、资产中心经理为审
核人三人签字才能予以报销。
⑶车辆费用管理。①清收组用车时,必须向资产中心填制用
车单,车辆行驶所需燃料,由资产管理中心出纳或驾驶员现金加
注,每月凭发票按公里核定报销;②车辆过路费由驾驶员每月底
根据当月派车单核定报销;③车辆维修先由驾驶员申请,做出预
算,经资产管理中心经理审核,按费用审批权限审批后执行,维
修未到厂家售后维修中心或指定厂家的,一律不办理报销手续;
④驾驶员的费用不在管理费用中列支,按总行规定公里补助50
﹪计发,在清收报酬中支付。
2、已计提清收费用的**%用于支付清收报酬,包括支行(营
业部)清收报酬和计付专职清收人员工资报酬:
⑴由支行自身力量收回的不良贷款,清收报酬的**%归支行,
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**%归清收组清收人员;
⑵由支行协助和清收组收回的不良贷款,清收报酬的**%归
支行,**%归清收组清收人员;
⑶由清收组自身力量收回的不良贷款,清收报酬的**%归支
行,**%归清收组清收人员。
3、总行拨付每组*万元作清收组启动费用,用于垫付清收组
诉讼费、差旅费、及其他相关费用,每季末前必须交回。
八、工资待遇
资产中心清收组清收人员所有工资、福利待遇全部在计提的
清收费用中列支。
1、清收组清收人员工资由资产管理中心按计提费用的**%
计提,并根据绩效考核办法按完成情况计付,实行多劳多得,上
不封顶,下不保底,按季兑现。
2、清收组人员属于个人应缴纳的“三金”或个人所得税等
由总行先行垫付,清收组考核兑现后从各清收人员考核兑现中扣
除总行垫付款;属于单位承担的部分由总行统筹,不在资产中心
管理费用中列支;副经理实发工资允许比专职清收队员的实发工
资上浮**%。
3、专职清收人员的福利参照总行财务管理办法的有关规定
在资产中心管理费用中列支,如取暖费、降温费、劳保费、节假
日慰问费等。
九、绩效考核
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1、总行合规风险部根据支行上划的不良贷款情况将不良贷
款清收、处置任务下达给资产管理中心,资产管理中心将各项任
务分解到各清收组,清收组清收人员清收报酬全部与清收、处置
不良贷款业绩挂钩。考核根据实际完成情况按比例计发清收组清
收人员工资报酬:
⑴完成清收任务**%以下(不含**%)的清收组清收人员只计
发基本生活费650元;
⑵完成清收任务**%至***%的按按完成比例计发工资报酬;
⑶资产中心副经理在聘任时缴纳*****元清收责任保证金,
年末未完成任务的按比例扣除保证金;超额完成全年任务的由总
行在资产中心管理费用中对该组副经理给予*****元的奖励。
2、总行合规风险部同时将不良贷款清收、处置任务下达给
各支行(营业部)及资产中心,由资产中心主导、各支行(营业
部)配合的方式共同催收。各支行(营业部)要按任务表逐月完
成清收任务,任务完成情况考核参照《**农商银行2020年综合
考核办法》,同时对未完成不良贷款清收任务的按完成比例支付
支行(营业部)计提的清收报酬。
十、纪律要求
1、资产中心收回不良贷本息款原则上要求现金收回,特殊
情况的需总行风险资产管理委员会审批后进行处置。
2、资产中心专职清收人员未按不良资产处置有关规定,擅
自减免贷款本息,造成支行资产流失的由经办人员赔付并处同等
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金额的处罚,并根据《员工违规处理办法》进行行政处罚。
3、资产中心专职清收人员采取收回贷款不交帐、收贷凭证
大头小尾等方式挪用信贷资金的,处以同等金额的罚款并根据
《员工违规处理办法》进行行政处罚,情节严重的移交司法机关
处理。
4、资产中心专职清收人员在处置不良贷款处置中未尽职调
查,提供虚假调查报告或与贷款户内外勾结造成支行资金流失的
由经办人员赔付并处同等金额的处罚,并根据《员工违规处理办
法》进行行政处罚。
5、总行资产管理中心对上划的不良资产逐户逐笔建立管理
监控台帐,负责贷后管理清收处置,但支行有协助、配合义务,
支行不能“一剥了之”;对支行未上划的不良资产,以支行自主
清收为主,资产管理中心在清收过程中掌握的相关信息或资料,
及时反馈给支行,实现信息共享,形成清收合力。
5、资产中心账务及财务管理由总行稽核审计部负责进行监
督审计。
十一、日常管理
(一)车辆管理。资产中心由总行配备专门车辆,司机必须
由资产中心有驾照并有丰富驾驶经验的人员担任,不得无照驾驶
或违章驾驶,车辆闲置时钥匙交总行资产风险管理部统一管理,
车辆日常费用由资产中心统筹管理费用中开支。
2、人员管理。专职清收队员必须服从副经理的统一调配,
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并建立考勤登记,对于无故迟到、早退、旷工的人员由资产管理
中心扣发工资报酬、奖励,屡教不改的可以由副经理对其提前解
聘,并返回原单位。
3、资产中心清收小组必须每旬向资产中心经理汇报一次清
收处置进度情况,资产中心经理必须每月向主管领导汇报一次清
收处置进度情况。
湖南**农村商业银行股份有限公司
年元月九日
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