非财务人员应具备的财务基础知识-文库吧

【正文】

管确认 库务确认 司机送货 客户签收 收款 (拿回蓝单 ) 赊帐 (拿回红单 ) 回单交回库务 交钱、库务交回单给财务、 修改电脑、结帐产生应收帐款 2022/2/14 9 2. 帐款及其管理 ③ 帐款管理 流程中宜产生的问题： 单价开高（忘记应打折），结帐后客户只给打折后的钱，帐款虚挂，无法冲完。处理： 1）业务自己交钱冲（有时金额很大）。 2）财务调帐？（复杂，要同时调电脑帐） 3）财务调帐，业务罚款。 单价打低，对方要求按单结算造成公司少收钱（较难查出）。 仓库，司机多出或少出货。 商场签收时写明‘实收 x箱’，数量与出货单数量不符。造成货款少收。 退货（含未送出）不签收、登记，造成事后争执。 出货单修改无人签字，造成责任不清。 2022/2/14 10 2. 帐款及其管理 ③ 帐款管理 B 帐袋 (红单 ==欠条，视同现金管理 ) C 帐款政策（信用政策 打折、收款政策 — 款到发货、货到付款，为何？） D 冲帐原则 一一对应清楚 。跳冲 新帐已冲，旧帐未冲 2022/2/14 11 2. 帐款及其管理 ④ 坏帐损失 确认条件 1）债务人死亡、遗产不够清偿； 2）债务人破产、破产财产不够清偿； 3）欠帐时间长，有足够证据表明无法收回或收回可能性很小。 2022/2/14 12 3. 预收货款 A、 退货时 B、 冲帐款 借：产品销售收入 100 借： 预收货款 117 销项税额 17 贷： 应收帐款 117 贷：预收货款 117 C、 为何不允许用张三的预收冲李四的帐款 ？ D、 退货折让证明单 （ 卖方开证明给买方 ， 买方据以到税局开立退货折让证明单 ， 给卖方开红字发票抵减销售额 ） E、 报销可产生预收 2022/2/14 13 4. 常用的结算方式 ① 现金 不准坐支现金 以收抵付 钱帐分管 互相牵制、监督 允许支付范围 A 支付给职工个人的工资和各种工资性质的津贴及福利费。 B、支付给个人的劳动报酬。 C、按规定发放给个人的各种