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时的协同业务；2) 根据企业业务不同，设置不同的协同类型；3) 根据业务需求制作发起方凭证模板及协同的科目和协同方凭证模板；4) 发起方财务人员根据业务调用协同凭证模板，录入凭证，凭证协同保存或套用协同后生成协同凭证传递到对方单位账中；5) 协同方财务人员根据业务确认发起方协同过来的凭证，协同凭证确认后生成会计凭证传入本公司的总账中；6) 协同凭证模板定义方便，日常操作简单，对于发起方来说几乎不增加工作量，但对于协同方来说只需对协同凭证进行校对确认即可，站在整个集团的角度大大降低了重复劳动；7) 协同凭证确认过程也可以看做在途过程，内部交易不再需要复杂的对账过程，只需对未确认问题进行校对即可，为合并报表提供对账不平的数据校对依据。l 集团对账业务流程图 l 集团对账业务说明1) 集团对账主要用于集团内部企业交易之间的对账工作，可以大大提高内部对账的工作效率，减少对账工作量；2) 根据内部业务特点制定互相对账的公司、会计科目及辅助核算的对应关系；3) 根据对应的公司、会计科目及辅助核算进行相关业务的对账，对账可以是手工勾对也可以由软件根据条件自动勾对；4) 根据勾对结果，进行对符数据及未对符数据的查询和分析；5) 集团对账业务特点：对照关系设置灵活方便，一方单位的会计科目对另一方单位的会计科目可以是一对一也可以是一对多或多对多；通过集团对账，可以及时发现内部交易不平的情况，为合并报表提供对账不平数据依据。. 构建面向不同报告要求的会计核算账簿根据集团企业面向不同主体的财务报告要求，在系统中可以对于一个会计核算主体设置两个或多个账簿，其中每个账簿可以采用不同的语言、币种、期间以及核算规则。在日常核算工作中，财务人员只需要在主账簿中编制会计凭证，而另一个账簿的凭证由系统根据折算规则自动生成，从而高效地帮助集团企业完成多准则要求下的核算及报告。此外，多账簿功能还能够帮助集团企业实现内外部报告分离等管理要求。 . 解决方案说明1) 一个集团可按不同会计制度要求建立多套会计科目方案、多套会计期间方案、多币种方案；2) 按集团总部所在国家会计制度建立境内账簿，同时按不同的上市国家建立多个境外账簿；3) 境内账簿与境外账簿分别引用不同的会计科目方案、本位币方案、会计期间方案；4) 一个集团可按其独立核算的会计主体建立集团组织机构；5) 集团组织机构与账簿分别建立关联，形成多个主体账簿；6) 每一个主体账簿反映某一会计主体按某一会计制度核算的财务数据；7) 主账簿是一个会计主体下全面反映其财务信息的核算数据；报告账簿是一个会计主体下针对某一报告要求记录财务信息的核算数据；8) 对于每个会计主体，境内账簿为主账簿，境外账簿为报告账簿；9) 可以根据预先设定的规则，由系统自动或半自动生成不同账簿的凭证，会计人员可在此基础上编制不同会计制度的报表。. 自动编制凭证模式1) 同一类业务单据在财务会计平台设置不同账簿的会计描述；同一业务单据自动生成境内账簿与境外账簿的凭证；各账簿的会计凭证可以追溯到原始的业务单据；2) 由于NC会计平台是一个强大的凭证生成工具，因此，可以对各类业务进行会计描述，业务覆盖程度高；3) 需NC的应收、应付、报账、固定资产系统与总账系统配合应用，需要对集团各单位的应收账款、应付账款、固定资产等业务上软件系统。 . 半自动编制凭证模式1) 手工录入境内账簿凭证，按事先设定的规则将境内账簿的凭证自动转换生成境外账簿的凭证，对于无法设定折算规则的业务，可以手工在境内、境外账簿中录入凭证，对自动转换生成到境外账簿的凭证可以进行手工调整2) 本应用模式适用于上市前期数据的转换，也可以与自动编制凭证模式同时应用，以支持针对不同情况编制多账簿凭证；3) 同业务在各账簿的会计凭证可以互相联查到，可对科目、凭证类别、会计期间、本位币设定折算规则，但对凭证其他内容不能进行转换，只能直接复制，业务覆盖程度不如自动编制凭证模式高；4) 不需应用NC应收应付、报销、固定资产系统，可以只应用NC总账系统完成多账簿核算。 . 实时反映和监督业务NC系统通过动态会计平台技术，使业务产生的相关单据通过动态会计平台自动生成同一会计主体下的同一账簿或不同账簿的会计凭证，减少人工干预，确保会计信息质量，提高会计工作效率。通过财务系统和业务系统集成使用，无缝连接，实现公司部门、公司之间的业务协作。n需要进行会计核算反映的业务主要有：1) 收款、付款业务； 2) 销售结算、采购结算； 3) 物资出入库成本；4) 薪酬福利、固定资产核算； 5) 成本计算、项目管理。n支持溯源查询1) 从报表到总账、明细账的联查；2) 从总账、明细账到凭证的联查；3) 从凭证到原始单据的联查。n 总体流程 n 凭证生成方式1) 立即取数，生成实时凭证；2) 立即取数，生成会计凭证；3) 条件取数，生成实时凭证；4) 条件取数，生成会计凭证；5) 不生成凭证。n 外部业务系统集成 方案1：外部系统可以直接生成财务凭证，经外部交换平台传递到NC的总账，但这种方案要求外部系统能够直接生成凭证，相关业务系统的开发人员要熟悉财务；因为一般业务财务管理功能相对比较简单，如果凭证生成模式发生变化时，可能需要开发人员介入修改系统。方案2：将外部业务系统的业务单据导入到NC对应的业务单据系统中，在NC会计平台配置凭证生成模式及模板，这样外部系统不需要了解财务凭证要求，只需要把单据对应导入即可，接口开发简单，不会因为财务核算规则变化进行开发调整；通过NC会计平台可实现凭证生成模式的复制和统一，便于集团财务规则的统一；NC会计平台非常灵活，如果财务规范变更不会影响到业务，只需要在财务平台系统进行调整即可。. 应收管理. 需求分析企业急需建立一套系统的、完整的、真实的客商档案系统，要求出入库单及关联凭证能够自动生成并与总账、库存集成；对往来款项的核销要灵活、高效；同时对应收和回款情况进行管理查询；使用不同账龄区间进行账龄分析。销售的实现方式分为现销和赊销两种，赊销必然形成应收账款。而应收账款相当于一项投资，在既定的授信政策下，如何去形成、催收应收账款，涉及能回收多少、需投入多少费用等等。因此，应收账款实质上存在着投资回报问题。因此，对应收账款必须加强日常管理，采取有力措施进行保障和控制。. 业务流程集团企业应收账款集中核算和管理流程如图所示： 集团企业应收账款集中核算流程说明： 集团应收账款内部会计控制制度集团企业总部必须制定企业应收账款内部会计控制制度，其内容概要如下：（1）应收账款记录的内部会计控制，包括：设置应收账款总账、明细账进行核算；按照客户设置应收账款台账，及时登记每一位客户的应收账款余额的增减变动情况和信用额度使用情况；每年至少一次向欠款客户寄发对账单等。（2）应收账款客户的分析控制，包括：建立应收账款账龄分析制度和预期应收账款催收制度；按照应收账款账龄编制应收账款分析表，估计潜在风险，正确计算应收账款的实际价值。（3）应收账款的收款控制，包括：在单位内部明确经济责任，建立奖惩制度；规定赊销管理权限；确定合理的信用政策等。（4）坏账控制制度，包括：坏账确认控制；坏账批准和处理控制；计提坏账准备的控制制度。（5）应收票据内部会计控制制度。. 关键内部控制应收款是企业运营资金流入的一个主要来源，因此应收款的管理是保证企业资金健康运作的一个主要手段。客户管理：客户档案的维护，客户信用等级的管理，以及客户信用额度的评估和制定、客户付款条件的管理等内容。应收管理：维护客户的各种应收单据，包括发票和其他的一些应收单据，进行信用的控制。 收款和核销处理：处理收到客户的款项，并与相应的应收账款进行核销，提供应收并账功能。坏账处理：及时提取坏账准备，确认坏账发生，进行坏账分析。统计分析：提供账龄分析、欠款分析、提供催款信息和对账信息，对坏账进行预估，以及相应的资金预测。 . 解决方案 在NC系统中由集团设置参数和定义档案，从而保证上述会计内控制度在全集团的统一执行。（1）集团统一定义客户分类、客户档案，在客户档案中为每一位客户定义信用额度，并分配给分子公司应用；（2）统一设置应收账款科目，并将其指定为客商、部门、业务员辅助核算；（3）集团统一设置核销规则及账龄区间；（4）集团统一定义坏账处理方式。应收账款业务、收款业务集中核算与管理的实施（1）当企业发生赊销业务时，会计人员必须严格以经销售部门核准的销售发票、发运单等作为依据，在系统中制作应收账款业务凭证，反映企业应收和收入的增加。为了详细记录每一个客户的应收账款情况、企业每个部门以及每个业务员所发生的应收账款情况，在凭证录入时，分别录入客户、部门、业务员辅助核算信息。（2）由主管审核凭证并执行记账。软件自动生成应收账款总账、明细账、余额表、账龄分析表、收款账龄分析表。（3）应收账款总账与明细账自动进行对账，保证信息核对相符。（4）分子公司与总公司财务主管需要定期查询应收账款余额