erp数据稽核-文库吧
2024-03-15 10:59 本页面
【正文】 、采购单、进货单、退货单、工单、领料单、退料单、入库单、委外进货单、委外退货单是否存在来源单据 无来源的单据是否属于正常作业范围 单据是否存在提前录单； 如：当天为 1月日，但存在 1月 10的单据； 提前录单的日期是否合理及跟踪原因 单别使用稽核 各单据中的单别使用是否依流程规定进行使用 如：试产领料应使用“试产领料单”单别，但却用了“量产领料单”单别 不同的单别适用的流程作业不同 单别的设定是否有异动； 如 :进货单应为“核对采购” ,但被修改为不核对采购 作业稽核 呆滞料件 稽核 库存准确 稽核 单据准确及时稽核 内训状况 稽核 查核呆滞料件清单，以便各部门及时处理 跟踪呆滞料件的处理方式 附表 呆滞分析表 存货库龄分析表 呆滞料件稽核 呆滞料件稽核 物料只被研发部门领用过。（研发部门研发新产品时采购新材料数量过多） 订单变更了戒取消了，但是采购计划没有同时变更。（采购变更不落实） 是否存在超额进货。（超额管控不严） 需求的数量和采购的数量差距较大。（最低补量戒补货备量过高） 订单取消了，但已经生产出来了的产品。（缺少转销的机制） 按销售预测进行生产的产品。（预收预测不准确需调整） 呆滞料产生原因分析 仔细分析物料以后的使用价值，能作为替代料使用的则作为替代料早日使用；能转卖的则通过销货流程销售出去；只能报废的则通过报废流程来处理。 和研发协商看呆滞料是否能用于开发新机型。 和供应商协商能不能退货并补偿来处理。 针对已生产入库订单取消的状况与客户协商处理。 制定定期呆滞料检讨制度，时时关注呆滞料的使用状况。 针对呆滞料进行丏人管理，建立奖励制度。 针对可能产生呆滞的环节建立流程的管控来防止呆滞料可能产生的源头。 拟定呆滞预防策略及计划 建议依抽盘模式进行，确保实物、 ERP帐、帐本、卡片保持一致，从中发现问题 附表 库存明细表 库存准确稽核 核查单据与实际作业是否保持一致 如：领出 100PCS,领料单据也为 100PCS 核查单据准确性，发现人为失误导致数据误差 如：数量、单价、部门、汇率、税率录入错误 核
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