第05讲商业银行风险管理(已修改)
2025-03-12 13:33 本页面
【正文】 第二篇 机构篇 1 主要内容 第 5讲 商业银行风险管理 第 6讲 证券公司风险管理 2 第 5讲 商业银行风险管理 3 主要内容 第一节 商业银行风险的理论根源与现实起因 第二节 商业银行风险的识别与估计 第三节 商业银行风险管理的组织体系与策略 第四节 案例分析与讨论 4 银行是一个“十分脆弱的体系”，“我们必须抛弃银行”。 —— 兹维 .博迪 “ 传统商业银行 将是要在 21世纪灭绝的一群恐龙”。 —— 彼尔 .盖茨 5 第一节 商业银行风险的理论根源与现实起因 一、商业银行风险的理论根源 —— 内在的脆弱性 “硬负债 ” VS. “软资产 ” 负债期限短 VS. 资产期限长 信贷市场信息不对称 6 二、商业银行风险的现实起因 宏观经济政策与泡沫经济 案例： 20世纪 90年代日本银行赤字危机的启示及其与美国危机的比较 放松管制与 金融自由化 内部管理与道德风险 经营环境与非经济因素 7 第二节 商业银行风险的识别与估计 8 本节主要内容 商业银行风险的识别 信用风险 市场风险 （ 利率风险 ） 操作风险 流动性风险 商业银行风险的度量 监管资本法 受险价值法 信用度量值模型 9 商业银行风险的识别 —— 信用风险 商业银行的信用风险是指债务人 不能或不愿意履行债务而给债权银行造成损失的可能性。 存贷利差 是商业银行的主要利润来源，信用风险是商业银行面临的主要风险。 商业银行面临信用风险的业务有： 贷款、票据贴现和透支、转贴现； 同业拆借、存放同业； 或有负债业务（担保业务 、票据承兑业务等 ） 10 续 „„ 贷款业务的信用风险 指借款人不能或不愿归还到期贷款本息而给银行造成损失的可能性； 衡量指标： 不良贷款率 ； 《 中华人民共和国商业银行法 》 规定：“商业银行不得向 关系人 发放信用贷款；向关系人发放 担保贷款 的条件 不得优于其他借款人同类贷款的条件。 ” 11 续 „„ 解读： 20232023年商业银行不良贷款情况表 20232023年 2季度商业银行主要监管指标情况表 12 续 „„ 《 贷款风险分类指引 》 (2023) 《 农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引（试行） 》 (2023) 《 商业银行贷款损失准备管理办法 》 (2023) 13 商业银行风险的识别 —— 市场风险 指因 市场价格 （利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 市场风险可以分为： 利率风险 汇率风险（包括黄金） 股票价格风险 14 续 „„ 商品价格风险。所称商品是指可以在二级市场上交易的某些实物产品，如农产品、矿产品（包括石油）和贵金属（不包括黄金）等。 《 商业银行市场风险管理指引 》 已经 2023年 12月 16日中国银行业监督管理委员会第30次主席会议通过，于 2023年 3月 1日起施行。 15 商业银行风险的识别 —— 利率风险 指商业银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面临的风险。 利率风险按来源不同，可以分为： 重新定价风险 收益率曲线风险 基准风险 期权性风险 16 续 „„ 思考： 对银行而言，利率风险产生的条件？ 目前，我国利率风险从本质上讲是一种 政策风险 。 17
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