商业银行风险管理简介(文件)

　

【正文】 和经济资本分配体系。****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介支持整体信用风险管理体系所需要的不仅仅是信贷决策支持系统，同时还包括信贷业务系统，而且应将两者有机地结合起来。信贷文化不仅反映了信贷管理的规章制度本身，而且反映了信贷管理规章制度所显示的管理思想和渗透到信贷人员的行为意识，是信贷管理硬性手段和软性手段的统一。这就需要银行着力建设健康的信用风险文化，在银行内部建立起共同的信用风险管理价值观与行为模式。20世纪90 年代以后，一些西方商业银行开始认真审视其信贷行为，并逐步形成了一些可资借鉴的信贷文化。3. 完善的制度体系，主要表现为有合理的信贷业务流程，以市场为导向的组织架构，独立而垂直的管理体制和全面的信贷政策和信贷制度。在信贷制度文化上，则表现为贷款风险由贷款部和贷款运作部共同负责，贷款部主要负责审核跟踪贷款的质量，贷款运作部则监控贷款的发放和归还情况。****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介其次，授权信贷估价和信贷生成人员签署或审批放审书之前，这些人员需要接受普及培训， 具备最低水平的工作经验，并接受董事会的资格认定。对信贷流程管理层和员工，奖励信贷警惕性，惩罚信贷疏忽。通过有效沟通以及对信贷决策架构和工作流程的明确定义，业绩目标支持了信用风险管理职能。2) 风险管理部门和风险控制人员在银行内部处于较高的地位，一般高于公司业务、零售业务等业务部门。5) 强调风险管理部门的组合管理、信贷检查职能。ANZ银行风险管理委员会架构图如图2 所示。一般情况下，客户经理调查客户资信、了解客户需求、提出授信建议，没有授信审批权，但要对投信风险承担责任； 信贷分析员主要依靠客户经理提供的书面材料进行分析，有时信贷分析员也可提前介入，或与客户经理一道了解客户情况。授权的基础是：明确的授信政策和制度、清晰的授信审查标准、高素质的专业人才。ANZ 银行在90 年代初遇到贷款质量恶化的问题，从而由单一风险管理模式向双重风险管理模式转变， 同时该银行强调了客户经理和信贷分析员之间的岗位交流和培训，并要求他们对放款共同承担责任。1) 双重审批。在市场环境恶化时，监管频率加大。与风险管理和授信业务相关的各职能模块均落实到个人。本节将以澳大利亚ANZ 银行的风险管理组织架构为例，分析其风险管理的特点。明确在信贷分析、管理、监控、早期问题贷款识别和信贷评价等各项工作的期望水平和技能评估标准。信贷技能评估是员工评估和升迁流程的组成部分。二、注重信贷人员的培训首先，国际商业银行对全部信贷人员进行充分、一致的信贷培训。例如渣打银行，其在信贷物质文化上主要强调促进消费融资、增加批发业务、保持技术优势和撤出无利润地区。1. 丰富的物质基础，突出表现为产品多样化、明确的目标市场、先进的信息技术、合适的网点资源、专业的信贷队伍以及为员工提供良好工作环境。此外，在建立新的信用风险管理架构过程中，应尽可能地提高上述人员的参与程度，包括调研、培训、研讨甚至是参与整体体系架构的设计与实施整个过程。从过去信用风险管理体系建设的经验来看，信贷人员对于新的流程、政策、评级工具以及信息系统的抵触或滥用是阻碍这一工作取得成功的重要原因之一。总体而言，业务需求可以分为信用风险识别、信用风险衡量、信用风险监控与决策以及信贷工作流程管理四个部分： 1. 信用风险识别需要确定、分析、收集和积累与信用风险相关的风险要素和风险要素数据， 其解决方案包括数据管理方案与信贷信息数据仓库； 2. 信用风险衡量的主要内容是使用信用风险衡量模型的建立工具，确定信用风险的衡量方式，其解决方案包括信用风险分析工具与信贷信息数据仓库； 3. 信用风险监控是将信用风险衡量技术运用到信贷业务管理和信用风险管理中，辅助信贷审批及进行信用风险决策，其解决方案包括信贷业务管理系统、OLAP 数据查询工具； 4. 信贷工作流程管理则是实现信贷业务和风险的业务操作及业务管理的电子化，促进和提高信贷业务效率，同时整合信用风险监控以提供信用风险识别和规避能力，其解决方案包括信贷业务管理系统与信贷信息数据仓库。由此也可以看出，信用风险管理体系的建设本身并不是一项孤立的工作，信用风险管理水平的提高还有赖于商业银行在除信用风险管理以外其它领域管理水平的不断提高，如管理会计、资金管理、作业成本管理、客户管理等。所以银行要将追求收益和风险平衡关系的经营目标真正落实到分支机构和个人，必须建立其包含收益和风险在内的风险绩效考核体系。4. 此外，还需要开发完整的组合报表体系来支持组合管理，以便银行能够基于自身的业务目标与风险偏好制定信贷组合规划，进行组合风险与绩效分析，确保信贷业务计划的贯彻与实施。2. 在组合集中度限额确定后，进行组合集中度细分，通常有产品集中度限额、行业集中度限额、地区集中度限额、抵押品集中度限额、评级集中度限额、债项期限集中度限额等。二、组合管理概念与工具信贷组合管理作为信用风险管理的一个重要分析工具，已经为国际领先银行所普遍采用， 绝大多数的国际领先银行设有专门的信贷组合管理职能部门，并采取积极的组合管理方法与手段，通过信贷资产的出售、证券化、信用衍生产品交易等来降低经济资本与监管资本需求，降低资产规模，提高经济增加值与股东价值。其次，在模型的应用过程中也应充分考虑国内的实际情况。另外，一个银行若选取的是外部模型，其建立的数据样本应该与银行有相似性。然而考虑到国内商业银行的特殊性，在建设与使用模型时，必须结合自身的情况， 寻求符合自身实际情况的方式与方法。信贷流程再造的基础环节是实现信息管理的科学化，建立中央数据库，实现业务信息的收集、整理和共享，建立新的面向市场和客户的信息管理体系，每一级别人员可以根据各自权限，进入数据库，获取业务相关信息，相应加快业务处理速度，减少部门交叉衔接，缩短上下级距离，从而为业务流程重组和组织管理扁平化提供技术上的支持。在国际商业银行由小型化向大型化银行转变的过程中，商业银行信贷流程的再造特征是把资产作为银行经营的最重要的资源，放在经营管理的核心位置，以资产优化为主导，在组织结构调整中突出了市场风险防范及资本市场运作和管理水平等内容，从而建立起适应市场变化需要的新的商业银行信贷业务组织结构。此外，一部分信贷决策规则与控制点可以固化在信息系统中，由其自动实现，这样做也能够在风险得到有效控制的前提下大大简化工作程序，提高客户满意度。此外，流程的设计还存在着与“质量”和“风险”相矛盾的一面，即“时间”与“成本”。流程的优化或重组应面向客户与面向风险。而是应该以原有的架构为基础，兼顾“先进性”与“可操作性”原则，采取分步走的方法，先向集中管理型靠拢，并配以相应的信贷政策、流程、信用风险管理工具及信息系统，等到内外部条件成熟后再向水平管理型过渡，利用若干年逐步达到国际先进水平。****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介由独立于业务部门的人员进行的内部信贷审查，基于诸如财务报表、信用分析和抵押品评价的文件做出评价，对单笔贷款以及组合总体质量提供了重要的、无偏见的评价。报告至少应包含信贷活动的目标市场，业绩情况和信贷质量。这种最佳模式的特点在于：从风险控制角度来实行全面的审贷分离，但又要保证内部沟通渠道的畅通，并及时全面系统地进行内部检查和稽核。国际银行先进的信用风险管理组织架构的最佳模式可分为三个相互关联而又相互制衡的层次：决策层（专门负责风险政策的制定、检查）、执行层（负责具体的信贷业务）和监督层（负责监察业务执行部门的风险控制水平）。同时，为了保证信贷政策的严肃性，应该强调地方化的操作程序应是对标准信贷政策指引的实施，而不是修改政策以满足地方条件，地方条件与政策不一致的情况应详细记录下来，汇总以后再由总部决策者统一修改和批准发布。信贷战略内容应包括银行的风险接受标准、银行总体预期信贷收益、信贷质量、按行业、产品、地区、期限等标准划分的收益、损失等贷款组合目标。但存在的问题是，首先，这些“政策”的制定与银行的总体战略是脱节的，更何况一些商业银行甚至还没有正式的经营战略，对于内外部环境、竞争者、自身的优劣势的研究与分析都不够深入，“政策”制定随意性较大。4. 提高收益的质量和稳定性，满足客户需求，增加银行股东价值。信用风险管理战略是完整的信用风险管理框架的基础，与信用风险分析工具、管理流程、组织架构等因素密切相关，同时需要紧密结合银行的各项业务全面展开。1. 预先控制：包括制定风险管理政策、办法，制定信贷投向政策，核定客户信用等级和风险限额，确定客户授信总量。这些目标包括目标收入、风险限额和与整体政策相符合的具体业务细则。5. 组织架构。分析工具可以在监控点对管理流程提供定量指导，而执行管理流程的人员也可根据其经验对分析工具给出的结果进行调整，以充分发挥两者的优势。风险管理战略直接关系到银行的风险偏好、要求的风险回报水平等，因此风险管理战略的确定直接关系到银行会采取怎样的管理流程、风险分析工具与组织架构。因此信用风险管理框架主要包含五个因素：风险管理战略、分析工具、组织架构、管理流程和信息系统。它可以生成风险报告， 协助高级管理层进行决策，制定近期和远期风险管理策略。上述全面风险管理体系整体框架是根据国内银行的实际情况进行设计的。在实施过程中，需要特别关注信用风险、操作风险和市场风险的管理体系之间的衔接，并随时检查是否与银行风险管理体系建设的整体规划相符。 中国银行业如何跟进新协议由于巴塞尔新资本协议涉及到信用风险、操作风险和市场风险，中国的商业银行在全面跟进巴塞尔新资本协议时要策略性地循序渐进、分步实施，以期达到更好的实施效果。****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介新资本协议框架的核心之一归结为内部风险评级体系，从实际操作来说，与发达国际银行相比，内部评级体系不论是在评级方法、评级结果的检验，还是在评级工作的组织等方面正朝着优化改善的方向进行。二、风险管理敏感度水平上升经济资本将会根据复杂程度不同和风险敏感性不同的风险资产进行不同的计算，银行可以根据各自资产和业务的复杂程度进行选择。民生银行已经于2002 年开始与普华永道合作开发内部评级体系。目前，建行正准备按巴塞尔新协议的要求启动将市场风险、操作风险和信用风险一并考虑的IRB 体系总体规划建设项目。它是国内银行业首例遵循国际最新标准并覆盖业务全流程的信贷风险管理系统，该系统创造了多个国内第一：第一个真正意义上覆盖贷前、贷中、贷后，兼顾单笔信贷业务和贷款组合的信息系统；第一个参考新巴塞尔协议规定，构建了内部评级体系，即建立违约概率和违约损失率(包括PD、LGD、FR 和EAD) 模型的信贷管理系统；也第一个成功实现了与银行核心业务系统的实时接口和数据共享，第一个在国内实施额度与风险敞口双重实时控****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介管，第一个实现组合管理并建立风险数据仓库的信贷管理系统。规模较小而又有较多零售暴露的银行也会为了能够享受到内部评级法下大幅降低的零售资产资本要求而倾向于使用内部评级法。鉴于此，银行需要评估内部财务信息系统的完整性和相应工作量要求，务必在2006 年底以前达到披露信息在广度、深度、频率上的要求。银行需于2004 年底前，向金管局递交从2007 年初开始采用基础内部评级法的书面通知。除8 家大银行外，另有6 至7 间中小型银行也在筹备采用内部评级法。由此可见，如果运用好内部评价法这个工具，将有可能显著增长银行精确管理信用风险的能力，进而提高银行的业务实力。而高级法下，银行可以测算出自己的违约损失率和风险敞口。在相对复杂的内部评级法中，管理水平较高的银行大多采用银行内部对客户和贷款的评级结果来确定风险权重、计算资本。第二支柱的监管检查促使银行开发及应用更好的风险管理技术监察及管理风险。三、市场约束。新巴塞尔协议主要有三大支柱： 一、最低资本要求。通过资产组合的信用风险管理,可以帮助商业银行决定相对于资产组合的资本分配，确定最优经济资本，即缓冲借款人或交易对手的全部风险造成的非预期损失所需要的总资本水平。传统上，商业银行的信用风险管理对象是基于单个贷款业务的信用风险,而非资产组合的信用风险。上世纪９０年代,以CreditMetrics 等新一代信用风险模型的出现为标志,国际大型商业银行出现了信用风险管理动态化的特征,开始对信用风险进行动态监控和分析,进入了信用风险管理的全新时期。以往的信用风险衡量和管理都是以财务报表为基础,在静态的基础上进行的。而与传统的信用风险管理工具不同，这些创新的信用风险管理方式具有风险拆分功能，能够把原来商业银行资产所存在的风险进行“解捆”，将各种风险分离开来，然后根据需要重新将一些风险捆绑在一起,形成不同特点的新产品来吸引不同的投资者。****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介第二，商业银行信用风险管理从内部控制发展到外部交易。放弃风险同时也意味着放弃可能获得的收益,意味着拱手让出市场份额,给竞争对手创造提高声誉的机会。 国际商行信用风险管理趋势近年来，随着银行经营环境、经营方式、以及信用风险范围、分析手段和管理技术的变化， 国际大型商业银行信用风险管理逐渐呈现出新的特点。它增加了对担保(Collateral) 和经营环境条件(Condition) 两个方面的定性分析。在专家系统法中，银行对借款人还款能力和还款意愿的评估，长期以来被概括为“3 C”。通过信用担保，信用风险改变为较小的联合信用风险、契约或通过某些强制性效力得以缓和。传统的信用风险管理方法主要包括授信管理、信用担保、分散化、贷款出售以及资产证券化等。信用衍生产品的监管一般套用相关的监管规则，或者与监管框架较成熟的传统产品进行类比。信用衍生产品主要采用远期合约、互换和期