商业银行风险监管核心指标(文件)
【正文】 格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。 一、风险水平类指标 信用风险资产 是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。 附：准备金 资产减值准备 ：是指金融企业对债权、股权等金融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产）进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提的，计入金融企业成本的，用于弥补资产损失的准备金。 附：准备金 拨备覆盖率 =（贷款损失专项准备金 +贷款损失特种准备金 +贷款损失一般准备金） /（次级类贷款 +可疑类贷款 +损失类贷款） 100% 标准 ≥150% 附：准备金 贷款拨备率 =（贷款损失专项准备金 +贷款损失特种准备金 +贷款损失一般准备金） /各项贷款 100％ 标准 ≥% 三、风险抵补指标 • 中国人民银行关于印发 《 银行贷款损失准备计提指引 》 的通知，银发〔 2023〕 98号 • 第四条 银行应 按季 计提 一般准备 ，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的 1％（ ≥ 1％） • 第五条 银行可参照以下比例 按季 计提 专项准备 ：对于关注类贷款，计提比例为 2%；对于次级类贷款，计提比例为 25%；对于可疑类贷款，计提比例为 50%；对于损失类贷款，计提比例为 100%.其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动 20%. 三、风险抵补指标 • 资本充足程度 • 资本充足率 ＝ 资本净额／（风险加权资产＋ 的市场风险资本） 100% • 注标准 ≥8% • 核心资本充足率 ＝ 核心资本净额／（风险加权资产＋ ） 100% • 注标准 ≥4% 三、风险抵补指标 核心资本包括
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