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国库集中支付操作实务-全文预览

2024-03-15 15:08 上一页面

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【正文】 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 〇 ȳ ȳ ȳ ȳ ȳ ȳ ȳ ◇ ◇ ◇ △ 预算管理类型 ( 2类) 支出类型 ( 8类) 支出功能分类 (类款项) 支出经济分类 (类级科目) 2023年和 2023年 财政授权支付令 结构对比: 第 1位 第 27位 第 8位 2023年 8位数 预算管理类型 预算科目 支出类型 ( 2类) (类款项 ) ( 8类) 第 1位 第 28位 第 911位 第 12位 2023年 12位数 预算管理类型 功能分类 经济分类 支出类型 ( 2类) (类款项) (类级科目) ( 8类) 二、财政授权支付 (三)财政授权支付指令填写方法 例 1: 水利部本级购买复印纸一批 。 支付指令:财政部签发 《 财政直接支付凭证 》 时,“科目”填写功能分类科目编码。(2 0 0 6 年使用)(单位公章)中央基层预算单位财政直接支付申请书项 目支出类型预算科目 收 款 人申请金额附件 22 :申请书序号:一级预算单位名称:申请单位名称: 联系人及电话:申请单位组织机构代码: 邮政编码及地址:预算管理类型:基本支出(1)、项目支出(2):( ) 年 月 日 单位:元财政专员办审核意见上级主管预算单位审核意见编码 名称 编码 名称填表说明:支出类型共分八种:(1)货物政府采购支出、(2)工程政府采购支出、(3 )服务政府采购支出、(4)货物非政府采购支出、(5)工程非政府采购支出、 (6 )服务非政府采购支出、(7 )转移支出、(8 )工资支出,请按此分类序号在表中“支出类型”栏填写相应支出类型。 2 、原则:基本均衡、项目进度等。 目录 第一部分:预算指标管理 第二部分:划分支付方式及支付范围 第三部分:用款计划管理 第四部分:资金支付管理 第五部分:国库集中支付年终结余资金管理 第六部分:财政、预算单位、银行间对账 第七部分:中央部门集中支付执行情况考核 第一部分 预算指标管理 一、财政部对预算指标控制的原则 预算指标 用款计划 资金支付 控制 控制 二、财政对预算指标的控制方法 (一)拨款所需预算指标控制程度 每一条拨款所需预算指标 预算管理类型 支付方式 金额确定 二、财政对预算指标的控制方法 (二)财政部对拨款所需预算指标的控制方法 指标管理系统 计划管理系统 部门预算 调整预算 国库司接收 预算司导入并审核确认 部门司录入并审核确认 三、管理职责 预算司总负责 管理职责 部门司对调整预算负责 国库司 可执行的拨款所需预算指标 预算司 部门司 国库司 中央各部门 核对指标: 第二部分 划分支付方式及支付范围 一、划分支付方式 (一)支付方式种类 财政直接支付、财政授权支付、实拨资金 (二)支付方式划分原则 (三)财政直接支付和财政授权支付划分的依据:财库 [2023]28号、财库[2023]363号, 2023年以我部文件为准。 以财政部正式文件为依据。 一、用款计划编报 (三)用款计划编报方法 依据:预算、划分支付方式和范围文件、规定的表格形式等。 二、用款计划的批复 (一)财政部内部批复用款计划流程 特殊事项 二、用款计划的批复 (二)财政部批复用款计划的方式 * 电话语音提示系统通知一级预算单位 * 批复数据通过国库外围平台传送 二、用款计划的批复 (三)一级预算单位批复下属单位的用款计划 三、用款计划考核 主要内容:用款计划执行进度: 月度资金支付额 /月度用款计划 第四部分 资金支付管理 第四部分:资金支付管理 一、财政直接支付 二、财政授权支付 三、工资统发 四、离退休经费 五、实拨资金 一、财政直接支付 (一)财政直接支付流程 一、财政直接支付 (二)财政直
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