[理学]第五章_存款类金融机构-免费阅读
【正文】 择优原则：优化资金投向，规避高风险的投资项目。 商业银行在经营过程中面临的风险： （ 1）、信用风险：即违约风险，最基本、最主要的风险。主要为应付小额提款以及银行自身的日常开支。1 第五章 商业银行 • 商业银行的产生及职能 • 商业银行的业务 • 商业银行的管理 2 本章重点、难点内容 • 重点内容 – 商业银行的职能 – 商业银行的各项业务 – 商业银行经营的一般原则 • 难点内容 – 商业银行的信用创造 – 商业银行的资产负债综合管理 3 第一节 商业银行的产生及职能 一、商业银行的产生与发展 古代的货币经营业 现代商业银行 现代商业银行前身是古代的货币经营业 原始银行业 近代银行业 4 古代货币经营业的特点 • 业务范围有限 ， 多是货币保管 、 兑换 、 鉴别 、 汇兑 、 • 保有 100%的现金准备 ， 客户交予保管的货币不用于贷款生息 • 在代客保管货币的活动中 ， 要向客户收取保管费 5 原始银行业的特点 •原始银行业的主要业务 存款业务：保管业务的演化 贷款业务：保管、汇兑、结算业务的延伸 • 职能： 信用中介 6 现代商业银行的产生 近代银行演进为现代商业银行的三个转折点 • 全额准备金制度演变为 部分准备金制度 ，使商业银行的信贷业务得以扩大 • 保管凭证演化为 银行券 ， 使现代货币得以产生 • 保管业务演化为存款业务 ， 并使支票制度 、 结算制度 得以建立 ， 使商业银行具有了创造货币 、 创造信用的功能 7 现代商业银行经过两条途径产生 组建新的股份制银行 旧有的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，转变为资本主义性质的商业银行 现代商业银行 8 商业银行的性质： 商业银行是以利润最大化为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，提供多功能、综合性金融服务的 金融企业 。 27 贷款业务： 存款类金融机构按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人的业务 特点 •流动性较差 •风险相对较大 •回报率较高 28 票据贴现业务： 是金融机构买入未到期的票据，将扣除贴息后的金额付给客户的过程 收取客户的贴息 =票据面额 *年贴现率 *（未到期天数 /360） 付给客户的金额 =票据面额 贴息 29 存放同业款项： 存款类金融机构为了自身清算业务的便利 ， 往往会在其他金融机构存放部分具有活期性质的存款 应收现金项目： 存款类金融机构收到以其他存款
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