城市商业银行风险管理初探-文库吧在线文库

　　

【正文】 多层限制，在很大程度上加剧了我国商业银行在利率领域的风险。将具体而言，我国商业银行的风险管理还可以从以下几个方面进一步加深工作：信用规则的完善规则的明确，可以尽量减少银行在实际操作中的灰色地带，进一步增强银行自身的安全性，同时对于整个行业的透明化以及客户业务接洽的透明化也有着积的意义。对贷款信用的考证，应当从平时开始，包括现金的流转以及信用卡的结算等方面，而不应当从贷款申请的时候才开始对信用展开考评。当然，在实际工作中也要不断地改善，才能取得相对理想的喜人效果。巴塞尔监管委员会在《巴塞尔新资本协议》中指出，操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。二是操作风险控制“职责不清”、“执行不力”。操作风险的这种特性，决定了商业银行过去的那种“自上而下”的管理，天然是一种“低效管理”。（二）操作风险信息有效性判断商业银行应在总行风险管理部设置操作风险管理岗对风险信息进行有效性判断，过滤掉与工作无关的、已处理过的风险信息，将有价值信息转入处理流程。（四）操作风险成果运用商业银行意见建议的主办机构对意见建议的处理，不应就事论事、简单整改了事，而应举一反三，根据风险处理结果修正现有流程或制度，达到业务流程不断优化、政策制度适时调整、操作规范简明展现的目的。商业银行进行操作风险分类后，将能够直观展现商业银行操作风险薄弱环节，为商业银行针对性加强相关领域操作风险管理，提供明确指向。实际上，任何个体都不会独立存在，任何行动也都会与他人产生联系，操作风险事件一般都会或多或少地被他人员获知。其中，净利润应全额扣减风险拨备、所得税等项目；资本成本是指当期经济资本占用与目标经济资本回报率的乘积。3．商业银行全面风险管理的含义（11~12页）综合COSO的《全面风险管理框架》和《巴塞尔新资本协议》两个文件以及我国商业银行风险管理的实践，认为商业银行全面风险管理指的是商业银行董事会、高级管理层和商业银行所有员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。（4）全新的风险管理方法。通货膨胀意味着该国的货币购买力下降，物价上涨，相应的货币对外币的价值下降，引起该国货币汇率减少。（6）国际收支状况（注：以上答案摘自书上，不完全正确，百度上也没确切答案）经济周期与经济结构；国民收入的变化；货币价值的高低；政局动荡和自然灾害等偶发性因素；一国的国内经济政策；国际收支顺逆差。对个人金融业务中的操作风险怎样进行控制？P124加强储蓄网点合规管理及业务系统建设，严格执行各项柜台业务规定。同时，针对风险诱因，报告须提出相关的对策（四）关键风险指标对关键风险指标的分析，将使商业银行准确预测风险的变化趋势。对法人客户进行财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。（2）财务比率分析财务比率主要分为四大类：①盈利能力比率，反映企业的盈利状况，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。但流动比率不能反映资产的构成和质量，尤其不能反映存货方面可能存在的问题。，对于企业现金流量的分析侧重点也是不同的。一、操作风险的产生及定义巴塞尔银行监管委员会对操作风险的定义是：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。（三）操作风险管理体系不完整。（三）在体制机制上，继续深化改革，为操作风险管理提供根本保障。一要推进信息技术建设，完善数据仓库，建立覆盖所有操作风险的监控体系；采用具有前瞻性的关键风险指标，提供早期预警；建立和保持信息交流机制，确保操作风险监测的全面性，运用技术手段提升管理水平和风险控制能力；二要加快对营业网点的监控联网，实施远程、实时、集中监控，建立新的监督检查平台，提升防范操作风险的科技水平；三要加强信息安全体系建设，完善信息安全基础平台，确保与信息安全相关的资源、技术、管理等因素始终处于受控状态。（五）在执行上，认真遵守各项制度，提高操作风险管理水平。三、加强商业银行操作风险防范的对策（一）认真贯彻落实银监会要求商业银行进一步防范操作风险的13条指导意见。二、当前商业银行操作风险管理的不足（一）操作风险意识不强，合规文化相对缺失。在金融业全面开放，国有商业银行加快推进股份制改造步伐的新形势下，必须有效加强基础管理，防范操作风险，建立风险防范长效机制，不断增强操作风险识别和控制能力，提高内控管理水平。主要对现金流量进行结构分析和趋势分析。主要指标有资产负债率，利息保障倍数等。主要关注财务报表的编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。在报告中应针对风险变动情况评估资本的充足性，提出改进意见。三．论述题操作风险报告内容根据巴塞尔委员会的有关规定和银行业的大致做法，风险报告的内容包括以下5点：（一）风险评估结果提交给商业银行高管的风险报告中，首先要呈现的是经评估后的商业银行的风险状况，通常以风险图等直观的形式来展示。严格按间隔期进行贷后管理，深入企业调查了解生产经营与财务状况，预测发展趋势，及早发现问题，防范贷款风险。一般而言，一国利率提高，将导致该国货币升值，反之，该国货币贬值。（6）全额的风险计量。（2）全面的风险管理范围。利率互换：是指市场交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额。声誉风险：是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经常活动所产生的负面结果，可能对商业银行的声誉造成损失的风险。商业银行应根据银监会《商业银行操作风险监管资本计量指引》，建立全行性的操作风险关键监测指标，例如：“内部欺诈事件数”、“外部违规事件发生率”、“操作风险损失率”和“综合人均发案率”、“百万元以上案件发案件数”，对操作风险事件进行分析跟踪，一旦发现关键风险指标异动，应立即采取针对性的措施，追查异动深层次原因，加强相关领域操作风险的关注及防控。主办机构修订或制定制度后，即应同步更新操作系统，确保系统展示的管理要求、操作规范实时有效。系统设置办理时间提醒，具体经办人员每隔4小时/8小时/24小时/48小时收到办理时间提醒，超过48小时收到催办提醒。这些意见建议经过后续的筛选、处理、反馈、固化流程，为商业银行自我完善提供源源不断的动力。三是操作风险监测“形同虚设”。但是，按照上述思路进行操作风险管理，实际效果却不尽理想，其主要原因在于：一是操作风险识别“以点概面”。[4] 孔艳杰，《中国商业银行信贷风险全过程控制研究》，北京：中国金融出版社 2006年版。在实际工作中，建议商业银行更多投身于经济研究，这不仅仅对于银行自身的发展至关重要，对于国家的发展也有积极的意义。对于信用的认定，通常是以贷款申请者的背景，尤其是政治背景为依据的，这就极大地阻碍了民营经济的发展。同时各种各样不恰当的操作流程仍然在很大范围内存在，这也给银行业务带来了不小的负面影响。利率风险中国特有的文化背景和经历，决定了计划经济将成为我国经济发展的主导力量。具体而言，商业银行的风险即由于不确定因素而导致的银行在资金融通过程中所取得的实际收益与预期收益发生的偏离，从而出现损失或获得额外收益的可能性。在业务部门对授信进行评估并提出意见后，尽职调查小组对业务部门报送的授信申请、评估报告及其他初审材料开展独立的尽职调查，对授信业务存在的风险进行分析，并提出解决意见，形成独立的尽职调查报告，供决策参考。创建客户授信等级系统并以此进行客户信贷授信，是完善信贷风险效益管理机制的现实出路。因此，在信贷管理上，应该在搞好宏观、定性分析的同时，强化微观、量化分析，应逐步将一些适合我行情况较为成熟、科学的数学分析模型植入信贷风险管理之中，通过对这些重要财务变量的不间断测试，掌握借款企业未来收益的趋势，降低信贷风险。业务部门影偏重专业能力，防止外行领导内行，一反面有利于营造积极向上钻研业务的氛围，另一方面有利于提高日常业务管理水平，强化风险防范第一道防线。银行职员任职资格监管，就是指对关键人员进行包括专业能力测评、道德素质测评和其他任职资格测评等方面在内的任职资格认证，并对不符合任职资格要求者进行干预与制裁。如根据非现场监控提供的线索制定现场检查计划，明确现场检查重点；通过非现场监控持续跟踪监测现场检查所发现问题的整改情况，提高现场检查的针对性、实效性；借助现场监管深挖、查清、吃透非现场监管无法核实的问题；根据非现场监管的结果确定现场检查的频度