商业银行风险管理与合规经营(完整版)

　　

【正文】 2/2/7 21 标准法 内部评级法 标准法 内部模型法 标准法 指标法 内部计量法 风险加权资产 资本的定义 信用风险 市场风险 操作风险 三大支柱 资本充足性监管 最低资本要求 市场纪律 2022/2/7 22 （三）商业银行资本管理 加强资本管理已在我国的银行界形成共识。 （ 6）风险承担。 （ 2）风险评估。 • 2022年全球金融界最大的违规操作 ， 法国兴业银行交易员凯维埃尔从事非法交易给兴业银行造成 49亿欧元的巨额损失 。 （ 3） 利率市场化 。信用是美好的，但却是脆弱的。 （ 二 ） 金融是一个高负债 、 高风险的行业 1. 商业银行的负债率是很高的 （ 据统计 2022年末 ， 我国四大国有商业银行负债率为 %。马克思说“银行家经营的是信用本身，而银行券不过是流通的信用符号”。 因此 ， 商业银行经营的高风险具有先天性 ， 也可以说是与生俱来的 。 案例： • 1995年巴林银行因其新加坡分行的交易员里森违规操作而灰飞烟灭 。 2022/2/7 15 • 具体地说就是降低银行的风险，减少银行的损失。 （ 3）风险转嫁。从而提出全面风险管理的理念。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 •（ 5）资本是商业银行内部管理的重要工具。经济资本的计量是经济资本管理的核心，也是经济资本配置、计算风险调整后资本回报率（ RAROC）及经济增加值（ EVA）的基础。 2022/2/7 37 －标准法 • 标准法的基本思想是根据外部评级机构对银行资产的评级结果 ， 对应不同级别资产的监管风险权重 ， 信用风险的加权资产由风险资产和监管规定的风险权重相乘来计算 。 2022/2/7 41 • 对于公司信用风险构成因素分析，要考虑 4个风险因素。 (六 )操作风险 操作风险的定义 •根据 2022年发布的巴塞尔新资本协议征询意见稿，操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险。加强对贷款合同合法性、合规性、完整性和有效性审查，规范合同、档案、章证和押品管理。对信用卡申请人进行严格的身份核定和信用审查，持续监控不良用卡行为。排查发现，该行客户经理 Y经办的借记卡信用贷款共 45笔，金额 1910万元，涉嫌造假盗取银行资金。贷前，相关业务环节客户经理可单人操作，部分需要由客户亲自办理的业务，也可由客户经理代理完成，且没有相应监督和制约措施。 • 银行的信贷档案和信贷审批会记录，均未按规定集中管理，使贷前调查和贷款审查失去应有的作用。 • 犯罪嫌疑人工作职务降低后，总行相关部门对信贷业务管理系统的授权未做相应调整。 • 检察机关在侦察过程中还发现，该行对公司申请签发银行承兑汇票保证金存款 1亿元，按千分之三通过电脑耗材项目列支营销费 30万元，有关资金已被提，此案存在重大刑事犯罪嫌疑。 • 县联社随即派人打开 Y某管理的 4个保险柜，进行帐款核查，发现实际库存现金总帐余额短款 1055万元， Y某涉嫌挪用资金和库款。为了应付月底联行往来对帐，在营业部月底结帐日前，以四个分支机构名义，采用自制单方现金缴款单 6笔，金额 620万元，抵顶盗提的现金。 5月至 9月漏记缴存款项 7笔 1670万元。截至目前，市联社仍采用手工记帐、手工对帐的方式，没有技术控制措施。 案例分析（三） • （一）基本情况 • 尤某（犯罪嫌疑人，原 G银行员工， 2022年 1月份辞职）和任某（犯罪嫌疑人）以高额回报为诱饵，诱骗 L公司于 2022年 12月 30日在 G银行开户。 • 3月 24日上午， L公司到银行反映其账户资金缺失2022万元，要求银行核查，自此案发。案件重要犯罪嫌疑人曾在案发银行工作，熟悉银行业务流程和操作，清楚员工在制度执行上存在的漏洞，并利用这些漏洞实施诈骗。三者相辅相成，缺一不可是个有机的整体。 • 经营风险防范无小事。不搞急功近利、杀鸡取卵、竭泽而渔，决不能将今天的发展建立在明天的风险上。对检查发现的问题要严格问责，对重大违规违纪问题必须严肃处理。对支行每个员工要做到“五个关注”，即知道员工住址、电话、婚姻状况、家庭成员；关注员工及家庭成员是否涉黄、赌、毒和经商办企业；关注员工的业余生活方式；关注员工的社交圈；关注员工的经济状况。 90 （四）注意案件防范方面的宏观、微观信息，提高敏感性 • 经营风险的发生，在一定时候带有普遍性，它的最终形成也有一个逐步发展的过程。因此我们必须认真学习制度，真正理解和掌握制度的精神实质。所谓“最后一根稻草压跨了骆驼”说的就是这样一个道理。没有核心理念，风险管理的框架、制度和流程将是无源之水、无本之木、无米之炊。 77 • 国内外银行业的实践以及无数的案例和教训表明，合规风险是产生银行其他风险的一个重要诱因，尤其是操作风险和声誉风险。 案例分析（四） • （二）案件分析 • 犯罪嫌疑人以高息为诱饵，诱骗企业或个人到银行开户。在银行开户经办人员审核完 L公司经办人员提交的开户资料后，尤某以“暂不开户，领导要审核”为由，取回了已经银行审核的开户资料。金库门备用密码锁长期失效。 • 重要空白凭证管理不规范。 Y某2022年 1月份调任县联社营业部副主任，除兼任县联社金库管事库员外，还兼任营业部柜台对公存款。 2022年 — 2022年，Y某采用对基层信用社交回款项涂改日期、推迟入帐和不入帐等手段，挪用库款多次。 案例分析（二） • 放松贸易背景审查 • 该行对 3家公司贸易背景未能深入调查分析，事后对存在的疑点也未深入核实，导致违规签发银行承兑汇票。 案例分析（一） • （一）基本情况 • 今年 4月，全国银行业金融机构开展案件风险排查期间，根据群众信访线索，某银行在 2月 17日半天时间，违规向 L、X、和 Y等 3家公司滚动签发无真实性贸易背景银行承兑汇票 10笔，共涉及金额 1亿元。 案例分析（一） • 贷款支取环节，对同一人多次代理他人大额取现，审批人员和临柜人员未引起足够警惕。 案例分析（一） • 总行用人失察，支行人事混乱，为犯罪提供了温床。 • 盗取审查、审批人员信货管理信息系统操作密码 ,打印“放款通知书”和“出帐通知审批单”，仿冒签字加盖伪造公章。 2022/2/7 50 • ——对电子银行操作风险的控制， 重点关注电子银行业务中的网银交易和自助银行交易风险防范 。 要严格执行按揭楼盘的准入标准，加强开发商的资信审核，落实借款人、交易、房屋价格及抵押物真实性，不定期进行风险排查。商业银行在缓释信用和市场风险的过程中，也有可能带来操作风险。 2022/2/7 42 • 内部评级法又有初级法和高级法之分，初级法和高级法的差别就在于风险要素的度量，初级法就是由商业银行内部来度量违约率 PD，而违约损失率