固定资产贷款管理暂行办法培训讲义(专业版)

　　

【正文】 94 工作要求  贯彻实施中要注意做好客户的相关工作  一是《办法》实际上没有抬高企业获得贷款的门槛，也不改变授信条件，因此不会对企业获得银行授信产生影响。 88 第八章 附则（二）  第四十一条 贷款人应依照本办法制定固定资产贷款管理细则及操作规程 。对于贷款重组，贷款人要权衡即时清收与贷款重组的利弊，审慎审查借款人的还款意愿和落实还款计划的能力、贷款担保的保障能力，分析预期风险变化情况，合理确定重组方案，最大限度化解风险和减少损失。  对于贷款原有担保不足以保障贷款安全，借款人又不能提供其他有效担保的，借款人应利用合同约定的违约条款，采用有效措施保障贷款安全。  借款人不得以化整为零方式规避借款人受托支付。 65 第五章 发放与支付（六）  以票据方式结算的，贷款人应在出票（或同意借款人出票）前进行贷款发放和支付审核，贷款人应将此作为建立支付委托关系的前提条件；对于需要在出票后数日内根据提示进行付款的，贷款资金应在接到票据的付款提示后再发放贷款并立即办理对外付款。  “专门的贷款发放账户”，并不特指《人民币结算账户管理办法》中的“专用账户”，只要能够实现专门的贷款发放用途即可，该账户应只办理单项固定资产贷款的发放，与借款人自有资金以及其他贷款资金相分离，实现在一个账户内专款专管。  固定资产贷款的金额通常较大且贷款期限较长，因此对贷款人实施贷款监管的要求就更高。 49 第四章 合同签订（二）  应约定“还款保障及风险处置”。 45 第三章 风险评价与审批（三）  第十四条 贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。  第 （ 七 ） 款是对资本金的要求 ， 不得以任何方式突破或变相突破项目资本金制度 ， 充分发挥其对固定资产投资项目的风险约束作用 。  本条精炼地概括了贷款人开展固定资产贷款业务应遵循的“四类、十六字”原则。 实施贷款全流程管理，提高贷款管理精细化水平 25  从目前国际贷款管理实践看 ， 为了避免法律风险 ， 各国监管当局鲜有对贷款合同或者协议进行监督管理 ， 而是由银行业的协会组织制定统一合同示范文本 ， 并将贷款全流程管理环节的主要风险控制要点写进合同示范文本中 ， 供商业银行参考使用 。  承诺贷款的真实用途 。  这些问题的出现一方面归结于商业银行贷款风险管理流程的缺陷 ，另一方面也反映了借款人在贷款使用的认识问题上存在偏差 。 3 一、目前商业银行信贷管理模式相对粗放  目前 ， 我国商业银行的贷款管理流程不够科学 、 细致 ， 从贷款调查到贷后管理的整个贷款过程中缺乏环环相扣的有机的精细化的管理理念 。  分步骤出台《流动资金贷款管理暂行办法》和《个人贷款管理暂行法》，尽快形成完善的贷款风险监管的法规体系。 16 原则二：诚信申贷原则  强调借款人在申贷中恪守诚实守信原则 ， 如实 、 全面 、 及时向贷款人提供财务信息和进行重大事项披露 。  采取受托贷款人支付的 ， 贷款人应审核支付申请的信息是否与商务合同相符 。  从法理上界定了《办法》规定的“贷款人”的范畴，包括：政策性银行、国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行、城市商业银行及城市信用合作社、农村中小金融机构（包括农商行、农合行、农村信用社、村镇银行、贷款公司等）和外资银行，暂不包括非银行金融机构。 35 第一章 总则（八）  第八条 银行业监督管理机构依照本办法对贷款人固定资产贷款业务实施监督管理。  尽职调查工作内容主要包括：走访客户，实地查看项目现场、借款人的经营场所和经营设施状况，调查了解借款人经营管理情况、财务情况以及新建项目的背景；收集财务报表和资料信息，通过其他渠道征询借款人的资信状况，收集借款人及新项目的产品、市场、经营信息，整理归纳分析资料数据等。合同中应详细规定各方当事人的权利、义务及违约责任，避免对重要事项未约定、约定不明或约定无效。 52 第四章 合同签订（四）  第十八条 贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户和还款准备金账户。  “独立”是指不能将贷款发放和支付审核与信贷经营、信贷审批混岗。 63 第五章 发放与支付（五）  第二十五条 单笔金额超过项目总投资 5%或超过 500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。 68 第五章 发放与支付（八）  在贷款发放前，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金已经到位，或已经使用于项目。为防范贷款风险，贷款人可在贷款前与借款人约定如未来总投资超预算，追加投资应由借款人自行解决；如需对外借款，需经贷款人同意。 78 第六章 贷后管理（六）  第三十五条 借款人出现违反合同约定情形的，贷款人应及时采取有效措施，必要时应依法追究借款人的违约责任。国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构经验收，符合有关审慎经营规则的，应当自验收完毕之日起三日内解除对其采取的前款规定的有关措施。  第三，在贯彻实施中要注意做好客户的相关工作。  要及时评估各银行业金融机构三个月过渡期内的准备情况，加强对各银行业金融机构实施《办法》和《指引》的监督工作。 91 工作要求  第一，认真学习刘明康主席落实实施动员会议的讲话精神，从我国银行业稳定与发展的大局出发，切实贯彻执行《办法》和《指引》。 82 第七章 法律责任（一） 《银行业监督管理法》第三十七条：银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正；逾期未改正的，或者其行为严重危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，可以区别情形，采取下列措施： （一）责令暂停部分业务、停止批准开办新业务； （二）限制分配红利和其他收入； （三）限制资产转让； （四）责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利； 83 第七章 法律责任（一） （五）责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利； （六）停止批准增设分支机构。 77 第六章 贷后管理（五）  对于需要约定还款准备金专用账户的，为切实达到保障还款的目的，贷款人可与借款人约定固定资产投资项目运营后产生的现金流或借款人综合现金流进入该账户的比例要求，也可与借款人约定该账户资金平均存量不低于一定金额，或在还款日前一定时间内应达到的最低余额。  本条针对项目建设过程中项目实际总投资超出原定金额时的特定情况，明确了贷款人的行为规范。 67 第五章 发放与支付（八）  第二十八条 固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。  “借款人交易对手” ，不仅限于商品或劳务合同项下的交易对手，只要是合法合规且符合合同约定的用途，皆可发放或支付。  从国际经验来看，商业银行都有独立的放款部门，这些部门完全独立于贷款调查、审批部门，对贷款使用和发放的合规性及与协议是否相符独立负责，且通常与贷款调查和审批部门的分管行领导分开。 51 第四章 合同签订（三）  贷款提款条件包括与贷款同比例的资本金已足额到位 、 项目实际进度与已投资额相匹配等要求 。贷款审批人必须独立审批决策，不得受包括申请人在内的任何其他人的不正当影响。 41 第二章 受理与调查（三）  本条是对尽职调查工作的要求。同时，也内在要求贷款人须通过签订合同等方式获得检查、监督贷款使用情况的权利和义务，切实加强贷后管理。  本条开宗明义，表述了《办法》的立法宗旨，并明确了《办法》的上位法，从而界定了《办法》部门规章的性质，属于《中华人民共和国银行业监督管理法》（以下简称《银行业监督管理法》）第二十一条规定的银行业审慎经营规则的范畴。 19 原则五：贷放分控原则  强调贷款审批通过不等于放款 。  《 办法 》 第二章至第七章针对贷款全流程管理中的关键环节提出风险管控要求 ， 并建立制衡机制和问责制度 。 7 固定资产贷款习惯做法纳入法治化轨道  2023年银监会成立后，银监会倡导以风险为本监管理念，明确监管工作目的就是通过审慎有效监管 ,保护广大存款人和消费者的利益。 4 二、贷款被挪用现象普遍  由于目前粗放的贷款管理模式 ， 尤其是贷款支付环节的薄弱以及信贷文化的不健全 ， 我国商业银行难以对约定的贷款用途进行风险监控 ， 导致贷款难以收回 ， 增加贷款人的信用风险 ， 甚至信贷资金被普遍挪用 ， 违规进入股市 、 房市 。 12  从全球银行业发展现状和趋势看 ， 信用风险始终是银行业面临的主要风险之一 ， 也是影响银行业稳健发展的主要因素 。  承诺双方的权利义务 。 其中对于提款条件的设置 、 贷款人对贷款资金支付管理和控制机制 、 账户监控等合同条款的要求 ， 是对借款合同所提出的新规定 。  本条对贷款人有关制度、机制建立健全的具体而明确的要求，突出了“全流程”管理、“制衡”机制和“考核与问责”，旨在全面推动银行业金融机构贷款管理模式的转变，真正实现由粗放型向精细化的过渡，切实增强贷款经营和风险管理的有效性。  贷款人应结合不同贷款品种的特点对借款人以何种方式提供材料、需要提供何种材料以及材料的具体标准提出要求，这些要求应体现在贷款人的内部制度中。《商业银行法》第三十五条明确规定：商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。  风险处置是指如借款人违反合同约定，贷款人为降低贷款风险或追索资产所采取的积极措施。 56 第四章 合同签订（六）  第二十条 贷款人应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约定用