商业银行风险评估标准(留存版)

　　

【正文】 复杂程度相适应的银行账户利率风险的管理和评估体系，确定银行账户利率风险的资本要求并配置相应资本。对各主要经营货币，商业银行应分别考量其收益率曲线不利变动带来的风险。（4）完善的内部控制和有效的监督机制。（5）定期核查是否符合流动性风险管理政策和限额。（五）战略风险战略风险是商业银行经营策略不适当或外部经营环境变化而导致的风险。对于未能实质性转移风险的或提供了隐性支持的资产证券化交易，商业银行应当持有与未证券化风险暴露相当的监管资本，并公开披露对资产证券化提供隐性支持的情况及所增加的监管资本。（6）报价或价格是否得到实际交易的支持。商业银行应逐步建立完善的资本充足率压力测试系统，实现既能够实施整体的压力测试，又能实施特定风险的专项压力测试，提高测试的自动化程度，满足常规性实施压力测试的需要。根据测试目的的需要，可以选择单因素压力变量，构建单一的情景假设，评估单一事件对资本充足率的影响，也可以选择多因素压力变量，构建综合性的情景假设，分析、评估系统性风险对银行资本承压能力的影响。（2）价格是否代表真实交易状况。商业银行投资于资产证券化产品时，应当持续的进行基础风险分析，不能完全依赖外部评级机构的信用评级进行投资决策。（3）对声誉风险事件的有效管理。管理信息系统应包括但不限于完成以下任务：（1）按设定的期限每日计算银行的现金流量及期限错配情况，并可根据银行的流动性风险管理模式分币种、按银行整体或按机构、业务条线分别进行计算和分析。（7）不同货币、不同国家、跨境、跨机构及跨业务条线的流动性管理方法。（三）流动性风险商业银行应当建立与银行规模、业务性质及复杂程度相适应的流动性风险管理框架，充分识别、准确计量、持续监测和适当控制银行整体及在各产品、业务条线和环节、各层次机构的流动性风险，以及流动性风险与其他风险的相互影响与转换。计量和评估范围应包括所有对利率敏感的表内外资产负债项目。（5）压力测试制度。商业银行高比例持有特定资产的风险，特定资产包括贷款、债券、衍生产品、结构性产品等。1采用标准法计量市场风险监管资本时，商业银行应当建立金融工具拆分标准和程序，做到期限确定合理、风险参数选择审慎，确保监管资本要求计量的审慎性。二、信用风险、市场风险和操作风险的评估商业银行应当建立完善的信用风险、市场风险和操作风险管理体系，相关要素包括但不限于：（1）董事会的监督控制；（2）高级管理层的职责；（3）适当的组织架构和人员安排；（4）各类风险的管理政策、方法、程序和限额；商业银行应当评估银行账户信用风险暴露分类的标准、程序和覆盖范围，确认分类标准的合理性和合规性、标准执行的一致性以及信用风险暴露的全覆盖，确保监管资本要求覆盖所有信用风险暴露。商业银行董事会和高级管理层应当持续关注银行的风险状况，并要求风险管理部门及时报告风险集中和违反风险限额等事项。商业银行董事会和高级管理层对全面风险管理框架的有效性负主要责任，根据风险承受能力和经营战略确定风险偏好，并确保银行各项限额与风险偏好保持一致。（4）支持全行层面的压力测试工作，评估各种内外部冲击对全行及主要业务条线的影响。（2）交易账户和银行账户的汇率风险和商品风险。（4）信用风险缓释工具集中风险。商业银行应当根据其经营规模和业务复杂程度对集中度风险确定适当的限额，并采取有效的措施确保限额在经营管理中得到遵循。（6）为模型验证提供有效支持。商业银行应根据风险实际水平，运用有效的金融工具，对揭示出的银行账户利率风险进行风险缓释。（4）资产与负债组合。有海外分支机构的商业银行，应根据其管理模式，针对银行整体及分国别或地区的流动性风险管理分别进行审计。商业银行应当按照《商业银行声誉风险管理指引》的有关要求，建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的声誉风险管理体系。（2）证券化基础资产的拖欠和损失风险。商业银行估值应当基于可靠的数据。商业银行可以根据自身的业务特点、风险状况和管理水平，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法和模型。不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断适时进行。采用模型估值的商业银行，应测试模型在压力情景下的局限性。商业银行应定期对估值控制流程进行内部审计。（2）商业银行战略规划评估体系。在出现流动性危机时，商业银行应适时披露情况说明等资料以提高交易对手、客户、公众及其他利益相关方的信心，从而最大限度地减少信息不对称可能给银行带来的不利影响。商业银行至少应按本外币分别识别、计量和监测流动性风险。商业银行应根据本行经营战略、业务特点和风险偏好测定自身流动性风险承受能力，