商业银行风险管理与监管概述(编辑修改稿)
2025-11-11 15:03 本页面
【文章内容简介】 是从风险角度计算的银行资本应保有额，是抵御非预期损失的资本。它的数额多少与该银行的评级和其风险的大小密切相关。 项目 定义 定位 功能 组成部分 经济资本 用来覆盖各类风险非预期损失的资本持有量。 资本的风险和价值层面 通过向分支机构、业务线等维度配置经济资本，实现资本对风险、规模、利润的约束和平衡。 信用风险经济资本、市场风险经济资本、操作风险经济资本、 监管资本 满足监管要求和银行资本充足率目标的监管口径的资本持有量。 资本的监管层面 满足监管要求，保持公众信心，维持市场形象，保持银行信用评级 核心资本（股本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权）；附属资本（长期次级债券、重估储备、混合资本工具） 账面资本 银行实际拥有的资本金的数量 资本的财务层面 所有权的让渡；提供资金 股本、资本公积、盈余公积、未分配利润、外币报表折算差额 ： ； :； ： 商业银行风险管理体系 经济资本根据银行不同业务的风类型进行计量 信用风险 市场风险 操作风险 贷款 意外损失主要来自信用风险 存在 存在 存款 /中间业务 无 存在 存在 资金交易 无 意外损失主要来自市场风险 存在 商业银行风险管理体系 经济资本的计算 通过预期违约率 —— 计算预期损失和非预期损失 1）预期损失 =AE LGD EDF AE为风险敞口， LGD为违约时的真实损失率， EDF为 预期违约率 2）非预期损失 =AE √ EDF σ 2LGD+LGD2 σ 2EDF 其中， σ 2LGD为 LGD的方差， σ 2EDF 为 EDF的方差 通过非预期损失 —— 计算经济资本 经济资本 =M 非预期损失，其中， M为资本乘数 举例：市场风险标准法 风险类别 方法简述 利率风险 根据多头和空头头寸，具体交易信息和 PVBP信息，按照到期日法计算利率风险的资本要求。 银监会标准法分为：到期日法、久期法。 外汇风险 根据各币种和黄金的净头寸和巴塞尔规定的风险系数，计算外汇风险资本要求。 以现有的外汇头寸报告为基础。 期权风险 采用 Delta Plus法，根据期权基础工具的市值和 Delta, Gamma, Vega三个参数，按照巴塞尔规定计算期权风险的资本要求。 股票风险 根据多头和空头头寸以及具体交易信息，按照巴塞尔规定的特定风险权重和一般风险权重计算股票风险资本要求。 目前无股票风险敞口。 商品风险 根据以货币单位计量的商品头寸和到期日信息，运用到期日阶梯法，按照巴塞尔规定的风险权重计算商品风险资本要求。 目前无商品风险敞口。 风险类别 计量方法 简介 信用风险 资本 标准法 根据 BASEL Iamp。II确定的资产系数方法
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