费用核算管理办法【编辑修改稿】

2022-09-21 15:28:23 本页面
 

【文章内容简介】

1、号产品名称维保修项目数量单位状态类别鉴定意见处理结果用户意见主修人意见其它不良现象说明经销维修中心站签字盖章售后服务部主管人员负责人签字盖章用户主修人备注备注:说明:此单式联,第联经销单位存,第联售后服务部存,第联包件仓库留底。SHZH/BD—某某车保修作业凭证编号:用户姓名联系地址邮编电话行驶里程公里车型车架编号发动机编号牌照号码购车日期年月日购车商店发票号码保修证编号用户叙述问题签字:配件名称图号件数金额维修工时 。

2、库存保管账簿核对相符,级明细账和进销存系统库存商品明细账核对相符;B:物品库主管账务的核对每月物品库主管首先应对物品库管理员的账簿登记单据整理等情况进行检查,在保证物品管理员按要求核对完毕账实相符的前提下,进行物品主管账簿金额账和进销存系统账簿的核对,如因正常核算中出现差额,每月按类别编制物品账面和进销存系统金额差额表,经财务部审核后,进行账簿的调整。每月物品库主管在按要求进行上述核对无误后,按类别领用部门或楼层编制物品验收领用结存表式两联报财务部进行核对账务,财务部审核无误后签字确认返物品库主管联。其他在物品购置保管领用管理等环节中出现问题,需对有关账簿包括数量明细账进行调整,综合部必须经部门经理批准后书面通知财务部,经财务部审核后,按规定进行处理,财务部物品主管及物品管理员无权对有关账簿进行随意调整;物品的验收领用结费用核算管理办法【编辑修改稿】。

3、物料管理系统MasterialManagemntSystem 目录A市场预测AB生产计划BC采购CD材料待检和入库DE生产作业计划的编制和下达EF领配料FG生产和包装GH成吕待检和入库HI开票发货IJ追溯JK产品成本核算K附:物料管理系统示意图表格 A市场预测:A:计划部门在下年度前个月将表填上产品代号品名规格和预测月份送销售部品种张即个代号张。例:A:销售部门按月填上当年预测品种在预测阶段的销售量,同时填上前年该品种实际销售量和后年预计量,然后送至计划部门。例:A:计划部门除增加新品种提供表外,原有品种不再提供按A规定的表仅提供空白的表。A:预测期以年为特定期限,销售部门可根据市变化情况允许在定期限内进行调整般为个月。调整后的表,销售部门按A要求送至计划部门。A:表中前年实际销售量的放置,其目的为提供当年市场调研和编制预测作为依据,后年的预计量为编制采购计划及生产计划提供参考数据。A:销售部门有可能发生临时订货的情况,故必须填写“增补订货”单表,送计划部门。例:例计划部门填写图表中画图的内容:代号:成品代号包装规格:根据生产文件预测期限:以个月为期限例销售部门填写图表中画图的内容:提供日期:指该预测发放日期单位以万片万支万瓶表示制表人填表人签名例销售部门填表中内容代号:成品代号名称:成品品名定货数量:客户需要量要求发货日期:按客户要求客户代号:由销售部门制定客户名称制表日期:填写本表日期制表人签名计划部门填表中的内容:备注:核对产品原材料及包装材料库存情况成品库存情况及目前生产情况。计划交货期:在核对后制定日期。 B生产计划以市场预测个月为基础计算出成品的生产量及材料的采购量。如何产生生产计划及计划用表举例说明如下:B:将全部市场预测中每个成品按月按月分别转入到“生产计划表”表并将“生产计划表”表头填好。例B:在“生产计划表”的下部将材料名称代号和用量填好,但这些数据由批生产记录复印中提供。例B:计算出每月所需有利于产的数量。例B:假如计算结果超过“”,不必安排生产。B:假如计算结束为负数,必须开始计算批量。例B:计算出安全库存量+生产量需要量的数量,将被用于下月的库存量。例B:重复B到B,直到全部市场预测计算完。B:移动生产批量倒退时间取决于提前时间。例B计算出大量产品的需要量,如包装材料标签等。例B:重复B到B,直到全部市场预测计算完。B:将“生产计划表”中的每仲材料,转入到个新的需求表中表。例B:检查全部生产计划与需求表内容是否相符,并注意在需求表中同材料有于不同品种的数量进行核对。B:重复B到B,直到全部材料已经计算完毕。B:将所需风买的材料,转入“采购计划表”表。例B:“采购计划”将被送到采购部门。B:将全部计算出的产品生产批数及各种所需材料,拼入到汇总计划。例例:计划部填写图表中部分画圈的内容如下:代号:成品代号产品名称成品名称标准批次量:根据生产文件单位:根据生产文件提前时间:根据生产文件收率:根据生产文件批产量:标准批次量×收率%计划量:市场预测提供库存量;由库卡提供安全库存量凭统计及经验决定例:计划部填写图表中部分划圈的内容如下:代号:根据生产文件材料代号 材料:实际配方品名单位:实际配方重量或体积批需量:根据生产文件规定例:计算个月的。

4、价由市场总部归口管理。各部门根据成本核算,将本部门对外销售产品价格报市场总部,由市场总部根据市场价格和竞争策略协调后报出。第条各部门不得私自修改对外报价,需修改的应先报市场总部,由市场总部统管理。第条全套产品对外报价表般情况不对外提供,特殊情况需向顾客或代销商提供全套报价表时,应经市场总部总经理批准。第章合同评审第条所有销售合同都必须经过评审。供方确认能够满足顾客各项要求:如供货时间技术指标质量标准等内容。供方能够接受顾客的付款方式,参加评审人员在评审记录表相关栏内签字。常规合同评审通过报本部门领导批准,方可在合同上签字盖章;特殊合同评审通过后报市场总部总经理批准,方可在合同上签字盖章。第条常规合同由产品销售单位进行评审。常规合同应由各单位产品销售人员或单位内指定人员作为评审招集人组织评审。参评人员应包括采购生产技术质量等方面的人员参加。评审的时间应在合同签定之前。评审的方式可采用会议会签等方式。视合同内容参加评审人员可适当增减。必要时可邀请本公司相关人员参加。第条特殊合同,由市场总部组织与合同有关实体;技术部经营财务部等相关部门进行评审。视合同内容参加评审人员可适当增减。特殊合同的评审应由合同签定部门在填写好《特殊合同评审记录表》中。

5、发银行承兑汇票。产品名称:票据拆分产品定义票据拆分是指以承兑申请人提供的承兑汇票作为质押并以其面额为限办理多笔银行承兑汇票的业务,通俗的讲就是“大票拆小票”。功能特点增加企业的融资渠道。节约企业的资金成本。便于企业使用承兑汇票进行支付结算。适用范围:符合《贷款通则》并依法从事经营活动的法人单位或其他经济组织。客户申请资料:申办委托书;法人身份证或护照经办人身份证或护照;经年检的营业执照或事业单位法人证书组织机构代码证贷款卡/证原件;背书连续要素完整且未到期的商业汇票;交易双方签订的真实合法的商品或劳务交易合同原件,或其他能够证实商品或劳务交易关系真实性的书面证明;与出票人或直接前手之间的增值税发票原件;该行认为需提交的其他资料。业务流程:企业提出票据拆分申请;业务受理行进行银行承兑汇票查询;检验票据及跟单文件;双方签订票据拆分协议;潍坊银行按照拆分总额度向企业签发银行承兑汇票。莇袂肇膆莆薂衿肂蒅蚄肅莀蒅螇袈芆蒄罿肃节蒃虿羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿蕿蚅羂膅蕿螈膈肁薈袀羁葿薇蚀螄莅薆螂聿芁薅袄袂膇薄薄肇肃薄蚆袀莂蚃螈肆芈蚂袁袈膄蚁薀肄肀蚀螃袇葿虿袅膂莅蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肃芃袂腿莁莂薁羂芇莁蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袂肇膆莆薂衿肂蒅蚄肅莀蒅螇袈芆蒄罿肃节蒃虿羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿蕿蚅羂膅蕿螈膈肁薈袀羁葿薇蚀螄莅薆螂聿芁薅袄袂膇薄薄肇肃薄蚆袀莂蚃螈肆芈蚂袁袈膄蚁薀肄肀蚀螃袇葿虿袅膂莅蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肃芃袂腿莁莂薁羂芇莁蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袂肇膆莆薂衿肂蒅蚄肅莀蒅螇袈芆蒄罿肃节蒃虿羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿蕿蚅羂膅蕿螈膈肁薈袀羁葿薇蚀螄莅薆螂聿芁薅袄袂膇薄薄肇肃薄蚆袀莂蚃螈肆芈蚂袁袈膄蚁薀肄肀蚀螃袇葿虿袅膂莅蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肃芃袂腿莁莂薁羂芇莁蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袂肇膆莆薂衿肂蒅蚄肅莀蒅螇袈芆蒄罿肃节蒃虿羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿蕿蚅羂膅蕿螈膈肁薈袀羁葿薇蚀螄莅薆螂聿芁薅袄袂膇薄薄肇肃薄蚆袀莂蚃螈肆芈蚂袁袈膄蚁薀肄肀蚀螃袇葿虿袅膂莅蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肃芃袂腿莁莂薁羂芇莁蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袂肇膆莆薂衿肂蒅蚄肅莀蒅螇袈芆蒄罿肃节蒃虿羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿蕿蚅羂膅蕿螈膈肁薈袀羁葿薇蚀螄莅薆螂聿芁薅袄袂膇薄薄肇肃薄蚆袀莂蚃螈肆芈蚂袁袈膄蚁薀肄肀蚀螃袇葿虿袅膂莅蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肃芃袂腿莁莂薁羂芇莁蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袂肇膆莆薂衿肂蒅蚄肅莀蒅螇袈芆蒄罿肃节蒃虿羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿蕿蚅羂膅蕿螈膈肁薈袀羁葿薇蚀螄莅薆螂聿芁薅袄袂膇薄薄肇肃薄蚆袀莂蚃螈肆芈蚂袁袈膄蚁薀肄肀蚀螃袇葿虿袅膂莅蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肃芃袂腿莁莂薁羂芇莁蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袂肇膆莆薂衿肂蒅蚄肅莀蒅螇袈芆蒄罿肃节蒃虿羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿蕿蚅羂膅蕿螈膈肁薈袀羁葿薇蚀螄莅薆螂聿芁薅袄袂膇薄薄肇肃薄蚆袀莂蚃螈肆芈蚂袁袈膄蚁薀肄肀蚀螃袇葿虿袅膂莅蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肃芃袂腿莁莂薁羂芇莁蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袂肇膆莆薂衿肂蒅蚄肅莀蒅螇袈芆蒄罿肃节蒃虿羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿蕿蚅羂膅蕿螈膈肁薈袀羁葿薇蚀螄莅薆螂聿芁薅袄袂膇薄薄肇肃薄蚆袀莂蚃螈肆芈蚂袁袈膄蚁薀肄肀蚀螃袇葿虿袅膂莅蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肃芃袂腿莁莂薁羂芇莁蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袂肇膆莆薂衿肂蒅蚄肅莀蒅螇袈芆蒄罿肃节蒃虿羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿蕿蚅羂膅蕿螈膈肁薈袀羁葿薇蚀螄莅薆螂聿芁薅袄袂膇薄薄肇肃薄蚆袀莂蚃螈肆芈蚂袁袈膄蚁薀肄肀蚀螃袇葿虿袅膂莅蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肃芃袂腿莁莂薁羂芇莁蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袂肇膆莆薂衿肂蒅蚄肅莀蒅螇袈芆蒄罿肃节蒃虿羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿蕿蚅羂膅蕿螈膈肁薈袀羁葿薇蚀螄莅薆螂聿芁薅袄袂膇薄薄肇肃薄蚆袀莂蚃螈肆芈蚂袁袈膄蚁薀肄肀蚀螃袇葿虿袅膂莅蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肃芃袂腿莁莂薁羂芇莁蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袂肇膆莆薂衿肂蒅蚄肅莀蒅螇袈芆蒄罿肃节蒃虿羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿蕿蚅羂膅蕿螈膈肁薈袀羁葿薇蚀螄莅薆螂聿芁薅袄袂膇薄薄肇肃薄蚆袀莂蚃螈肆芈蚂袁袈膄蚁薀肄肀蚀螃袇葿虿袅膂莅蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肃芃袂腿莁莂薁羂芇莁蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袂肇膆莆薂衿肂蒅蚄肅莀蒅螇袈芆蒄罿肃节蒃虿羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿蕿蚅羂膅蕿螈膈肁薈袀羁葿薇蚀螄莅薆螂聿芁薅袄袂膇薄薄肇肃薄蚆袀莂蚃螈肆芈蚂袁袈膄蚁薀肄肀蚀螃袇葿虿袅膂莅蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肃芃袂腿莁莂薁羂芇莁蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袂肇膆莆薂衿肂蒅蚄肅莀蒅螇袈芆蒄罿肃节蒃虿羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿蕿蚅羂膅蕿螈膈肁薈袀羁葿薇蚀螄莅薆螂聿芁薅袄袂膇薄薄肇肃薄蚆袀莂蚃螈肆芈蚂袁袈膄蚁薀肄肀蚀螃袇葿虿袅膂莅蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肃芃袂腿莁莂薁羂芇莁蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袂肇膆莆薂衿肂蒅蚄肅莀蒅螇袈芆蒄罿肃节蒃虿羆膈蒂螁膁肄蒁袃羄莃蒀薃膀艿蕿蚅羂膅蕿螈膈肁薈袀羁葿薇蚀螄莅薆螂聿芁薅袄袂膇薄薄肇肃薄蚆袀莂蚃螈肆芈蚂袁袈膄蚁薀肄肀蚀螃袇葿虿袅膂莅蚈羇羅芁蚈蚇膁膇芄蝿羃肃芃袂腿莁莂薁羂芇莁蚄膇膃莁袆羀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄莈螀袁芀莇袂肇膆莆薂衿肂蒅蚄肅莀蒅螇袈芆蒄罿肃节费用核算管理办法【编辑修改稿】。

6、受捐赠的材料,单位根据市场价值通知"中心"入账。  盘盈的材料,单位根据账面价或市场价通知"中心"入账。  .材料的减少,包括领用材料对外投资捐赠调出盘亏等。  业务活动领用材料,单位应将"发料凭证汇总表"及材料出库单等传递?quot;中心"记账。  有偿调出材料,单位应根据收到的价款通知"中心"入账。收到价款大于材料成本价部分,冲减支出科目;小于部分列入支出科目。  对外捐赠材料,单位根据账面价值通知"中心"记账。  对外投资,单位根据双方协议价通知"中心"记账,同时根据该项材料的账面价注销库存材料账。  盈亏的材料,经批准后单位根据账面价通知"中心"记账。

7、费用是指企业为筹集资金而发生的各项费用,包括企业营运期间发生的利息支出减利息收入,汇兑净损失,买卖外汇手续费金融机构手续费以及筹资发生的其他财务费用等。第条企业次支付分期摊销的待摊费用,按照费用项目的受益期限确定分摊的数额,分摊期限般不超过个月。在费用尚未发生以前,需要从成本中预提的费用项目和标准,按国家有关规定执行。预提数与实际数发生差异时,应及时调整提取标准。多提数般应在年终冲减成本费用,年终财务决算时不留余额,需要保留余额的,在年度财务报告中予以说明。第条企业的下列支出,不得列入成本费用,为购置和建造固定资产无形资产和其他资产的支出;对外投资的支出;被没收的财物;支付的滞纳金罚款违约金赔偿金,以及企业赞助捐赠支出;国家法律法规规定之外的各种付费;国家规定不得列入成本费用的其他支出。第章成本核算第条成本核算对象.出租汽车以经营旅客运输业务为成本核算对象。具体可按车型租价车队等分别作为成本计算对象计算成本。.辅助生产以车辆大修小修保养及配件的制造为成本核算对象。第条成本计算单位.出租汽车经营旅客运输业务的成本计算单位以“百公里”或“单车”为成本计算单位。.辅助生产的成本计算单位,对车辆的大修事故等配件计价器制造成本采用“定单法”,对车辆的保养小修及其它采用“分类法”计算成本,以计算每个车种每项产品不同类别的总成本及单位成本。第条成本核算周期成本计算期间均采用月历制,按月年进行核算。每月日至月份终了日为成本计算期,年终决算以当年月日至月日为成本计算期。第条在计算各类业务成本降低额和成本降低率时,上年单位成本如同本年单位成本计算口径不致时,应按照国家规定进行调整,统口径,以保证单位成本的可比性。第条成本计算程序根据原始凭证,按照费用归集对象,计算编制各种费用汇总表;根据各种费用汇总表或原始凭证,编制记帐凭证,登记有关明细分类帐归集营运费用;结转分配有关费用,确定企业各项业务成本应负担的费用;结算企业各项业务总成本,计算单位成本和成本降低率。第条营运总成本和单位成本的计算企业全部经营旅客运输业务所发生的直接费用及分配由营运成本负担的费用和营运间接费用,扣除与营运成本无关的费用,即为企业的营运总成本。其计算公式为:运输业务营运成本营运间接与营运成本营总运成本=++-直接费用负担的费用费用无关的费用营运总成本除以换算周转量即为营运单位。

8、费用核算管理办法【编辑修改稿】。

9、核。XXXX财务管理部审核完毕后交由集团总经理室审批,审批后由XXXX财务管理部交还交易双方各份内部交易确认单。XXXX财务管理部根据内部交易确认单调整各核算主体的损益,各核算主体对调整后的损益有疑义的,可以向XXXX财务管理部查询。本办法由XXXX财务管理部负责解释。内部交易确认单销售方购买方交易内容协议价格交易数。

10、有敏捷和柔性的能力以适应需求的波动,设计与制造紧密集成,提高项目的可视和设计的效率,拥有端到端的服务管理方案。比如在具体细分市场:件制造业务:特别强调订单制造库存制造,CAD集成产品数据管理PDM,标准化的报价与订单流程,精益制造JIT,生产外协管理。工业装备制造业务:特别按订单配置CTO包括订单设计ETO,产品生命周期管理PLM,变更管理ECN,标准化的组件制造,基于项目的报价与招投标流程管理,基于项目的制造PJM,售后服务。大型装备系统制造业务模式:按照订单设计ETO,协同研发与协同设计PLM,。

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