商业银行风险管理简述(编辑修改稿)
2026-02-12 15:20 本页面
【文章内容简介】 近年来， 国内银行同业案件风险居高不下，已引起监管当局和社会公众的高度关注。个别银行发生重大案件，后果十分严重： 给银行造成重大财产损失，也给银行声誉带来严重负面影响 银行遭受监管处罚，在网点扩张、业务创新等方面受到限制 银行高管人员受到免职处罚，并取消金融行业任职资格 “ 以人为鉴，可以明得失 ” 。为了从同业发生的案件中汲取教训，搜集整理了近 几 年国内其他银行发生的 四 起案件，对其案件成因进行剖析，警示我行关注相关风险。 案例一 ： 柜员 盗取银行现金案 • 2023年 9月 13日某银行支行发现：综合柜员兼现金管库员武某于当日 15:25分离岗，至结账时未归。经查，武某当日共盗取资金 。 作案过程为： 武某盗用客户张某 、 王某的身份证复印件 ， 开立 2张借记卡 武某 9月 13日 （ 星期天 ） 作为综合柜员临柜上班时 ， 通过本人的系统终端分 6笔向张某 、 王某名下两张卡内空存现金 ， 之后武某通过值班保安在该支行另一柜台提取现金 ， 下午其同伙通过 POS机提现23万元 ， 剩余资金因 POS商户当天无足够现金未能取现 案例一 ： 柜员 盗取银行现金案 同日 ， 武某利用午饭时间 ， 将其他工作人员支开 ， 从现金库盗取资金 100万元并分两次从柜台递交给同伙 。 案件成因分析 原因一：业务流程及操作系统存在严重缺陷 该银行业务流程及操作系统存在控制缺陷 ， 在日终结账之前无法发现恶意空存 原因二：授权管理和岗位管理存在严重漏洞 武某既担任综合柜员又兼任现金管库员 ， 并且在临柜时仍具有现金管库员的权限 ， 严重违反了不相容岗位不得兼岗的规定 ， 该行的授权管理 、 岗位设置存在严重漏洞 案件成因分析 原因三：员工和管理人员未严格执行内控制度 武某以午饭时间 、 客户较少等借口支走其他柜员及授权经理 ， 违反 “ 双人临柜 ” 的内控制度 ，违规单人临柜 金库管理不到位 ， 当日由武某兼任现金管库员 ，违反 “ 双人管库 ” 的内控制度 ， 形成单人管库 该行内控制度要求 ， 管库员离岗 30分钟未归应立即报告上级行 ， 但武某 15:25分离岗后 ， 于日终结账后才上报 ， 错过了案件最佳侦破时机 案件成因分析 原因四：支行为追求业绩而忽视风险管控 武某仅使用他人身份证复印件即完成代办开户并取得密码 ， 违反了代办开户时需提供被代理人身份证原件的规定 ， 也不符合密码应交给客户本人的内控要求 ， 该支行为发展个人客户 、争取储蓄业绩 ， 对此予以容许 案件成因分析 原因五：熟人文化泛滥 ， 内部监督制约的风险文化缺失 支行保安被武某利用
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