商业银行风险管理与内部控制课程(编辑修改稿)
2026-02-12 15:28 本页面
【文章内容简介】 大致范围。 哈尔滨金融高等专科学校金融系 风险识别方法主要包括 : 财务报表分析法 风险树搜寻法 德尔菲法又称专家意见法 古德曼法又称筛选 —监测一诊断法 专家预测法 哈尔滨金融高等专科学校金融系 (二 )风险的估价 风险的估价是现代风险管理的核心内容，也是商业银行进行风险管理的难点之一。它是指通过一定的数理技术手段，将风险的可能性进行量化，得到由于某些风险因素而导致在给定收益条件下损失的数额或在给定的损失条件下收益的数额的过程。 哈尔滨金融高等专科学校金融系 银行风险估算或计量主要方法： 客观概率法 主观概率法 统计估值法 假设检验法 回归分析法 涉险值法（ VaR） 压力试验与极值分析 哈尔滨金融高等专科学校金融系 (三 )风险的处理与控制 银行必须根据风险管理的不同阶段和各种风险的不同特点，以及风险发生概率和其对收益影响的不同程度，采取相应的风险防范与控制策略，据此消除化解和补偿风险，尽可能减少损失，提高收益。 哈尔滨金融高等专科学校金融系 风险处理策略包括 : 回避策略 分散策略 转嫁策略 消缩策略 补偿策略 哈尔滨金融高等专科学校金融系 第三节 商业银行内部控制的基本方法与内容 一、商业银行内部控制要素 （一）内部控制环境 （二）风险识别与评估 （三）内部控制措施 （四）信息交流与反馈 （五）监督评价与纠正 哈尔滨金融高等专科学校金融系 二、商业银行内部控制目标与原则 （一）内部控制目标 根据《指引》第 3条的规定，商业银行内部控制目标有 4个。 遵循目标 :确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 运作目标 :确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 安全目标 :确保风险管理体系的有效性 信息目标 :确保业务寸己录、财务信息和其他管理信息及时、真实和完整 哈尔滨金融高等专科学校金融系 （二）内部控制的基本原则 全面原则 2
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