商业银行风险管理基本方法(编辑修改稿)

　

【文章内容简介】 对管理范围内、报告期内各 类风险与内控状况撰写的综合性报告。综合报告应反映以下主要内 容：辖内各类风险总体状况及变化趋势；分类风险状况及变化原因 分析；风险应对策略及具体措施；加强风险管理的建议。2)专题报告：是指各报告单位针对管理范围内发生（或潜在)的重大风险事项与内控隐患所作出的专题性风险报告。专题报告应 反映以下主要内容：重大风险事项描述（事由、时间、状况等）； 发展趋势及风险因素分析；已釆取和拟釆取的应对措施。第二十一条风险控制，合理确定风险应 对策略，对风险加以有效控制，实现预期的风险溢价，从而实现经 风险调整后的收益最大化经营目标。，创新风险缓释 方式，扩大抵押担保范围，逐步建立完善贷款风险评估与定价机制。、风险规避、风险分散、风险降低、风险转移、风险补偿和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有 效控制。，逐步探索釆取资产管理组 合、银（社）团贷款等有效方式分散风险，严格控制授信集中度，明确行业风险限额，严格防范过度授信和集中授信风险。基 于市场风险管理能力，决定债券投资业务的品种、交易范围、交易 限额、交易方向和方式等。确定总体限额与本行的存款规模、涉农 贷款规模和资本水平相挂钩的政策，并每年根据新增存款、涉农贷 款增量予以调整。，充分关注法律风险，研究完善土 地承包经营权、林权抵押等新型抵押担保方式的法律保障，对抵押 担保物的有效性进行审查，对不良贷款积极釆取资产保全措施。，合理设置前、中、后台，完 善业务流程，制定操作手册，清晰划分各流程环节的岗位职责、风 险要点、操作规范、合规要求，强化岗位相互约束与制衡，坚持关 键岗位人员的轮岗轮调和强制性休假制度。以书面方式确定 对董事长、高级管理人员、业务部门、分支机构、岗位和工作人员 的授权，避免存在管理盲点与空白。对于转授权，应结合本单位人 员配置和工作特点，以书面方式做出有效的制度性安排。严禁越权 从事经营管理活动，应通过管理信息系统权限设置、授权检查和规 范化管理来防止超授权风险，凡发现被授权人有越权行为的，将按 有关处理规定予以处理。、分支机构应确保业务、财务和其他管理信息完 整、真实、准确和及时。完善交叉核对与对账制度，加强与客户、同业之间及本行内部业务台账与会计账之间的对账，规定对账频 率、对账对象和可参与人员等要求。对现金、有价证券等有形资产 定期或不定期进行盘点。加强未达账项和差错处理的环节控制，记 账岗位和对账岗位必须严格分开。建立事后监督机制，实施事后集 中监督制度。应对各业务条线和分支机构经 营管理的主要领域、层面、环节和关键点的合规性进行检查，确保 经营活动符合外部法律法规、监管要求及内部程序。第二十二条考核问责，合理设 置评价指标，逐步开展经济资本管理，提高风险管理绩效，提升经 营管理水平。，设定合理 的考核范围、内容、标准和方法，将风险管理和内部控制考核纳入 经营管理综合考核之中，考核结果与员工奖惩激励挂钩。 日常行为的问责制度。各业务条线要根据内部控制和风险管理的要 求，对各项业务进行定期或不定期的检查，对违规行为及造成风险 损失的责任人进行经济处罚和纪律处分，规范经营行为，确保各项 业务健康可持续发展。第二十三条风险管理文化，并作为董事会战略决策 和经营管理层、风险管理部门和其他业务条线的负责人及员工日常 工作的核心。，树立诚实守信、依法合规、稳健审慎的价值观念，制定高标准的员工行为准则与职业操守，规 划企业文化渗透方案，并在本单位推行实施。本行高级管理人员应 率先垂范并引导全体员工参与风险管理文化建设，并通过激励约 束、典型案例、警示教育等方式进行传播与渗透。 资源，实施主要风险岗位人员准入与退出管理制度。，加强对 员工从业知识、风险管理要求及道德思想方面的培训，强化案件警 示作用。，以健康的风险管理文化为导 向，建立以风险管理为基础，风险、发展与效益平衡的激励制度，从源头上遏止经营人员为追求自身短期效益最大化而偏离机构长期目标的短期行为。第二十四条监督与评价、专业的内部审计体系。对风险管理各个组 成部分和环节进行独立的审计监督。对风险管理体系的准确性、可 靠性、充分性和有效性实施评价。、监事会、经营管理层应根据业务发展情况，聘 请外部中介机构审计，并应积极创造条件保证外部审计的独立性和 有效性。，依据 监管意见认真改进，并按要求向监管部门报送整改报告。、经营管理层应定期对风险管理状况组织开展自 我评估，评估风险管理的有效性，发现风险管理的缺陷。评估应定 期持续进行，当经营管理环境发生重大变化时，应及时重新评估。、监事会和经营管理层应根据各类评价结果对风 险管理体系进行对照研究，分析问题性质，对属于风险管理体系的 问题，应建立科学的纠偏和纠错机制持续改进，对因执行不力和违 反风险管理制度而发生的问题，应责令限期整改。第三篇：农村商业银行风险管理基本制度共青农村商业银行风险管理基本制度 第一章总则第一条为建立健全共青农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”风险管理体系，增强自我约束能力，有效防范各类风险，确保安全稳健运行，制定本制度。第二条本文件适用于本行所有部门、机构和岗位。第三条本文中的风险是指本行在经营管理过程中由于不确定性因素的影响，使本行蒙受损失的可能性。本文件风险主要包括战略风险、信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险、科技风险、合规风险、法律风险等。第四条风险管理是指本行通过对风险的识别、衡量和控制，以合理的成本将风险导致的各种不利后果减少到本行设定可承受风险水平的科学管理方法。第二章风险管理的原则第五条风险管理应坚持以下原则(一）全面性原则。风险管理应当贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖所有业务、所有部门及岗位和所有操作环节。(二）适应性原则。风险管理与机构的经营规模、业务范围和 风险水平相适应，并根据发展状况适时调整，以合理的成本实现风险管理目标。(三）独立性原则。风险管理的机构、人员和报告路线应单独设置，对业务职能予以制衡。(四）融合发展原则。风险管理应与业务发展紧密结合，以风 险管理推动业务稳健发展，确保本行价值的长期提高。第三章风险类别和定义第六条战略风险是指由于重大的、全局性的谋划、方案和对策对企业整体损失的不确定性。战略风险是影响企业发展方向、企业文化、生存能力、企业效益的决定性因素。第七条信用风险是指由于借款人或交易对手不能履约或履约意愿变化所带来的风险。第八条流动性风险是指本行无力为负债的减少或资产的增加 提供融资，即当本行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而带来损失的可能。第九条市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本行的交易和非交易业务中。第十条操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。第十一条声誉风险是指由本行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对本行负面评价的风险。第十二条信息科技风险是指信息科技在本行运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。第十三条合规风险是指本行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。第十四条法律风险是指银行因经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而导致风险敞口的可能性。第四章风险管理的分工和职责 第十五条风险管理分工(一）本行董事会负责建立和保持有效的风险管理体系，对风险管理承担最终责任。风险管理与关联交易委员会，协助董事会审定本行的风险战略、风险管理政策，以及关联交易的管理。董事会下设审计委员会，协助董事会并对经营管理层执行风险管理政策情况实施评价。(二）本行监事会负责监督董事会、经营管理层风险管理的履 行情况；监督风险制度的实施，督促被认定的风险薄弱环节得到及时整改。(三）本行经营管理层是本行风险管理的执行主体，对董事会负责，负责实施董事会通过的经营策略和方针。经营管理层下设风险管理委员会，在其职责权限范围内协助经营管理层管理、控制和监督本行风险。(四）本行建立风险管理三道防线，即各有关职能部门和业务单位为第一道防线；风险管理职能部门和经营管理层下设的风险管理委员会为第二道防线；内部审计部门和董事会下设的审计委员会为第三道防线。(五）本行合规与风险管理部门是本行各类风险的统一管理部门，负责组织建立和实施本机构风险管