商业银行风险管理概述-资料下载页

　　

【正文】 衔接，缩短上下级距离，从而为业务流程重组和组织管理扁平化提供技术上的支持。因此，信息流的科学化是商业银行实现信息流管理的科学化，建立新型高效、反应灵活的业务管理体系。顺应信息化社会的发展规律，提高工作效率，加快反应速度，支持一线部门为客户提供快捷高效的服务。****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介 信用风险分析工具一、数据与模型内部评级模型是巴塞尔新资本协议提出的信用风险计量与管理工具，因此，国内商业银行也趋之若鹜。然而考虑到国内商业银行的特殊性，在建设与使用模型时，必须结合自身的情况， 寻求符合自身实际情况的方式与方法。首先，由于国内银行的数据数量与质量普遍不容乐观，因此需要慎重地考虑模型建设的方法。例如，可以先从主观模型（如主观评分卡）入手，到专家经验模型再到数量统计模型。这是因为，自建专家经验模型只需要少量的数据，调节一个外部模型至少需要有500 个具有代表性的客户/贷款数据，其中包括100 个具有代表性的客户/违约数据，而自建一个数量统计模型至少需要10 倍之多的数据。另外，一个银行若选取的是外部模型，其建立的数据样本应该与银行有相似性。而发达国家银行能够直接或较容易的运用外部评级模型，而这些模型并不完全适合于国内的商业银行。所以选择可调的模型，利用银行的内部数据进行调整是较为可行的做法。同时，国内商业银行尝试自建模型也可以作为补充。其次，在模型的应用过程中也应充分考虑国内的实际情况。一线业务人员的信用风险意识、对于模型的接受程度、财务数据的真实性等等，都会对于模型的使用有一定的影响。因此，这就需要对模型采取比较灵活的使用方法。例如，将模型评级的决定权授予客户经理还是信贷分析或是信贷审批人员，对于模型输入信息的复核与把关，评级结果的修改与推翻等相关规定都需要反复平衡、慎重考虑，做到既能保证模型运用的严肃性，同时也不会影响业务开展的灵活性。二、组合管理概念与工具信贷组合管理作为信用风险管理的一个重要分析工具，已经为国际领先银行所普遍采用， 绝大多数的国际领先银行设有专门的信贷组合管理职能部门，并采取积极的组合管理方法与手段，通过信贷资产的出售、证券化、信用衍生产品交易等来降低经济资本与监管资本需求，降低资产规模，提高经济增加值与股东价值。对于目前国内的商业银行来说，信贷组合管理还属于比较新的概念，而且国内商业银行所面对的外部市场环境也与发达国家银行有很大的不同，尚不具备进行积极的组合管理的条件。因此，目前对于国内商业银行来说，引入信贷组合管理概念与工具的重点在于组合限额的控制与管理。****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介1. 在银行的年度预算中确定组合集中限额，即组合集中度限额＝银行可接受的损失/损失率，并根据借贷环境的变化和银行政策的变化适时做出调整。2. 在组合集中度限额确定后，进行组合集中度细分，通常有产品集中度限额、行业集中度限额、地区集中度限额、抵押品集中度限额、评级集中度限额、债项期限集中度限额等。每个维度的集中度限额总额等于组合集中度限额。3. 组合限额的使用应与流程紧密联系在一起，只有这样才能确保组合管理落到实处。例如， 在信贷审批环节、放款环节检查组合限额情况，在临近限额时采取特殊的贷款申报与审批程序等。4. 此外，还需要开发完整的组合报表体系来支持组合管理，以便银行能够基于自身的业务目标与风险偏好制定信贷组合规划，进行组合风险与绩效分析，确保信贷业务计划的贯彻与实施。三、信用风险绩效管理体系建立完善的信用风险绩效管理体系是建设信用风险体系，全面提升银行的信用风险管理水平必不可少，但往往也是容易被忽视的一项工作。建立风险绩效考核体系（RAPM）是确保商业银行信用风险管理体系得以真正实施的重要保证，因为传统的绩效考核体系是以业务或财务指标为基础的，未考虑风险因素。如果减去风险成本，现在许多国内银行的利润实际上是负的。所以银行要将追求收益和风险平衡关系的经营目标真正落实到分支机构和个人，必须建立其包含收益和风险在内的风险绩效考核体系。信用风险调整资本收益率（RAROC）可用于以下目的： 1．对现有信用风险/收益进行统一衡量； 2．作为贷款定价的基础； 3．协助资本分配计划过程。当然，建立风险绩效考核体系是有一定前提条件的，即：资金转移定价体系、信用风险衡量体系和经济资本分配体系。而这些指标的计算只有在信用风险分析工具、流程和系统完全实施后才可以进行。由此也可以看出，信用风险管理体系的建设本身并不是一项孤立的工作，信用风险管理水平的提高还有赖于商业银行在除信用风险管理以外其它领域管理水平的不断提高，如管理会计、资金管理、作业成本管理、客户管理等。 信用风险管理信息系统信息系统在现代商业银行经营中已经扮演着越来越重要的角色，巴塞尔新资本协议中信用风险内部评级法的实施本身对银行的信息系统建设也提出了很高的要求。****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介支持整体信用风险管理体系所需要的不仅仅是信贷决策支持系统，同时还包括信贷业务系统，而且应将两者有机地结合起来。信用风险管理解决方案的总体技术架构需要覆盖银行信贷业务操作和信用风险管理的全部业务需求。总体而言，业务需求可以分为信用风险识别、信用风险衡量、信用风险监控与决策以及信贷工作流程管理四个部分： 1. 信用风险识别需要确定、分析、收集和积累与信用风险相关的风险要素和风险要素数据， 其解决方案包括数据管理方案与信贷信息数据仓库； 2. 信用风险衡量的主要内容是使用信用风险衡量模型的建立工具，确定信用风险的衡量方式，其解决方案包括信用风险分析工具与信贷信息数据仓库； 3. 信用风险监控是将信用风险衡量技术运用到信贷业务管理和信用风险管理中，辅助信贷审批及进行信用风险决策，其解决方案包括信贷业务管理系统、OLAP 数据查询工具； 4. 信贷工作流程管理则是实现信贷业务和风险的业务操作及业务管理的电子化，促进和提高信贷业务效率，同时整合信用风险监控以提供信用风险识别和规避能力，其解决方案包括信贷业务管理系统与信贷信息数据仓库。 信贷文化和培训一、建立良好的信贷文化信贷文化是指银行管理层倡导的并在长期的信贷业务实践中逐步形成的，被广大信贷人员接受和认可的信贷质量意识、风险意识、行为规范意识、市场营销意识等价值理念以及信贷流程、信贷政策、程序和制度等主流习惯和做法的总和。信贷文化不仅反映了信贷管理的规章制度本身，而且反映了信贷管理规章制度所显示的管理思想和渗透到信贷人员的行为意识，是信贷管理硬性手段和软性手段的统一。信贷文化的建设应该贯穿于跟进巴塞尔新资本协议的整个过程。从过去信用风险管理体系建设的经验来看，信贷人员对于新的流程、政策、评级工具以及信息系统的抵触或滥用是阻碍这一工作取得成功的重要原因之一。要使信贷人员能够对信用风险管理的重要性，以及不断跟进巴塞尔新资本协议、提升银行的内部信用风险管理能力的必要性能够有充分的认识与理解， 进而将其视为己任。这就需要银行着力建设健康的信用风险文化，在银行内部建立起共同的信用风险管理价值观与行为模式。信贷文化的建设需要由商业银行的高级管理人员积极推动，通****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介过各种方式主动识别当前信贷文化中存在的问题，结合需要实施的信贷流程、政策、组织架构、模型以及信息系统，有针对性地促进内部沟通，不断地将新的信用风险管理理念、原理、工具等传递给一线的信贷业务人员与信贷审批、信贷控制等相关人员。此外，在建立新的信用风险管理架构过程中，应尽可能地提高上述人员的参与程度，包括调研、培训、研讨甚至是参与整体体系架构的设计与实施整个过程。只有这样，才能确保新的信用风险体系对于信贷业务人员来说，不是一个高不可测的“黑匣子”，而是真正能够帮助其进行信贷决策，控制信用风险， 实现银行信贷业务收入与利润长期可持续发展的必备工具。20世纪90 年代以后，一些西方商业银行开始认真审视其信贷行为，并逐步形成了一些可资借鉴的信贷文化。这些优秀的信贷文化具有以下丰富内容和鲜明的特色。1. 丰富的物质基础，突出表现为产品多样化、明确的目标市场、先进的信息技术、合适的网点资源、专业的信贷队伍以及为员工提供良好工作环境。2. 注重行为规范，主要表现为对信贷人员进行培训，强调信贷人员行为的规范化，重视信贷业务的创新。3. 完善的制度体系，主要表现为有合理的信贷业务流程，以市场为导向的组织架构，独立而垂直的管理体制和全面的信贷政策和信贷制度。4. 健康的信贷精神文化，主要表现为客户意识，员工意识，质量意识，风险意识和规范意识。例如渣打银行，其在信贷物质文化上主要强调促进消费融资、增加批发业务、保持技术优势和撤出无利润地区。在信贷行为文化上，渣打银行非常重视技术和产品的创新。在信贷制度文化上，则表现为贷款风险由贷款部和贷款运作部共同负责，贷款部主要负责审核跟踪贷款的质量，贷款运作部则监控贷款的发放和归还情况。在信贷精神文化上，渣打银行强调质量意识和成本意识，并要求发展战略与公众的需求相吻合。二、注重信贷人员的培训首先，国际商业银行对全部信贷人员进行充分、一致的信贷培训。培训应该符合银行的信贷文化和标准，并确保银行信用风险管理流程中涉及的所有人员对信贷的理解是一致的。****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介其次，授权信贷估价和信贷生成人员签署或审批放审书之前，这些人员需要接受普及培训， 具备最低水平的工作经验，并接受董事会的资格认定。为确保达到最低水平的标准和质量，应该有高级信贷官设计普及培训课程。信贷技能评估是员工评估和升迁流程的组成部分。酬金政策应能够反映出银行的信用风险战略。对信贷流程管理层和员工，奖励信贷警惕性，惩罚信贷疏忽。组织框架由业绩驱动，并且是行为导向的。明确在信贷分析、管理、监控、早期问题贷款识别和信贷评价等各项工作的期望水平和技能评估标准。业绩文化贯穿于整个人员发展的过程中。通过有效沟通以及对信贷决策架构和工作流程的明确定义，业绩目标支持了信用风险管理职能。 国际信用风险管理介绍一、澳大利亚银行界的授信风险管理授信效果同风险管理的组织架构具有高度关联，不同组织架构侧重点也有所不同，充分体现了地域和管理特色。本节将以澳大利亚ANZ 银行的风险管理组织架构为例，分析其风险管理的特点。1. 授信风险管理组织架构澳大利亚银行的风险管理组织架构的共同特点是： 1) 风险管理得到了银行最高管理层的高度重视，各银行均成立了风险委员会(由董事会成员直接组成或在董事会下设立)，全面监管银行风险，确立风险管理的基本原则和政策。2) 风险管理部门和风险控制人员在银行内部处于较高的地位，一般高于公司业务、零售业务等业务部门。3) 体现“以人为本”和“明确个人责任”的原则。与风险管理和授信业务相关的各职能模块均落实到个人。4) 总行的风险管理部门具有较高层次的管理职能，侧重于制定授信管理政策、动态调整授权方案、监督检查授信执行情况；具体的信贷分析、审批人员分布于各业务单元、分支机构，但保持独立性，接受总行风险管理部门的垂直领导，其审批权限也由总行的风险管理部门或风险委员会授予。5) 强调风险管理部门的组合管理、信贷检查职能。风险管理部门对授信业务部门、授信业务人员、具体授信业务要进行经常性的检查，根据检查情况动态调整信贷审批人员的权限。在市场环境恶化时，监管频率加大。ANZ银行的风险管理架构如图1 所示。ANZ银行风险管理委员会架构图如图2 所示。****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介总裁策略及国际业务财务及风险人事及行政管理内部监管风险管理零售业务公司业务电子银行图1 ANZ 银行的风险管理架构图****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介董事会风险管理委员会首席风险主管信用和交易风险委员会授信审批及业务人员信用和市场风险稽核委员会操作风险执行委员会操作风险新产品开发委员会董事会风险管理委员会首席风险主管信用和交易风险委员会授信审批及业务人员信用和市场风险稽核委员会操作风险执行委员会操作风险新产品开发委员会图2 ANZ 银行风险管理委员会架构图2. 授信业务授权机制从授权机制方面看，澳大利亚银行同业基本上遵循了“双线制约”、“向个人授权与委员会审批相结合”、“动态调整审批权限”的原则。1) 双重审批。各家银行均设置了“客户经理”、“信贷分析员”两个专业序列。一般情况下，客户经理调查客户资信、了解客户需求、提出授信建议，没有授信审批权，但要对投信风险承担责任； 信贷分析员主要依靠客户经理提供的书面材料进行分析，有时信贷分析员也可提前介入，或与客户经理一道了解客户情况。信贷分析员分散在各业务部门，其数量和质量均有较好的保证， 同时保持相对独立性，不受业务部门各项核算指标的限制，信用决策独立于业务单元。ANZ 银行在90 年代初遇到贷款质量恶化的问题，从而由单一风险管理模式向双重风险管理模式转变， 同时该银行强调了客户经理和信贷分析员之间的岗位交流和培训，并要求他们对放款共同承担责任。2) 授权对象及授权结构。授权的基础是：明确的授信政策和制度、清晰的授信审查标准、高素质的专业人才。各家银行的授信审批权均授予个人，而不是向部门或分支机构授权，有权审批人的权限大小依据其本人的资格、能力、经验而定，并与授信风险评级和授信期限相挂钩。有权审批人同样分