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2023-08-13 20:47本页面
  

【正文】 动资产投资 : 流动资金:拟建项目固定资产投资固定资产投资资金率 =(1+名义利率/年计息次数)年计息次数1 12. 用分项详细估算法估算流动资金 流动资金=流动资产流动负债 其中:流动资产=应收(预付)帐款+现金+存货 应收帐款=产成品=年经营成本/年周转次数 现金=(年工资福利+年其他费)/年周转次数 存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品 流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费/年周转次数 在产品=(年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费)/年周转次数 =销售收入销售税金及附加税率 :(销售收入销售税金及附加总成本)所得税率 =(固定资产原值残值)247。折旧年限=(固定资产总额无形资产)(1残值率)247。使用年限 (固定资产总额应包括利息) =年折旧费(固定资产使用年限营运期)+残值 =(累计折现净现金流量出现正值的年份1)+(出现正值年份累计折现净现金流量绝对值/出现正值年份当年折现净现金流量) =i1+(i2i1)[FNPV1247。(FNPV1+|FVPN2|)] =经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息 : 税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金 未分配利润=全部税后利润 (不计盈余公积金和应付利润) 税后利润+折旧费+摊销费该年应还本金 未分配利润=(该年应还本金+上年亏损)折旧费摊销费费 盈余公积金=(税后利润上年亏损)10% 税后利润=该年利润总额(该年利润总额上年度亏损)所得税率 应付利润=税后利润盈余公积金未分配利润 =无形资产/摊销年限 =∑各年利润247。n年 年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金247。n年 (利税)率=年平均利润(利税)总额/项目总投资(包括自有资金) =年平均利润总额247。项目资本金(包括全部自有资金) =年销售收入年总成本年销售税金及附加 =年销售收入年总成本费用 =年固定成本247。[产品单价(1销售税金及附加税率)单位产品可变成本] =(固定成本+设计生产能力可变成本)247。设计生产能力(1销售税金及附加税率) 29.最大可能盈利额R=正常年份总收益正常年份总成本=设计能力单价(1销售及附加税率)(固定成本+设计能力单位可变成本) =(利润+固定成本)/[产品单价(1销售锐金及附加)单位产品可变成本] : 还清贷款前,税后利润=未分配利润,应付利润=O,盈余公积金=O 还清贷款的当年,未分配利润=该年尚需还款数折旧费摊销费 应付利润:税后利润未分配利润盈余公积金 还清贷款后,应付利润=税后利润盈余公积金(未分配利润=O) :资金来源资金运用 =(出现盈余年份开始借款年份)+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额 =负债总额/资产总额x100% =流动资产总额/流动负债总额100% 36. 资金来源与运用表: 资金来源:贷款:建设期分年包括本息 自有资金:包括建设期自有资金,投产期流动资金分年按达产比例分配 回收流动资金:流动资金计最后一年 资金运用:固定资产投资:建设期分年贷款本息 流动资金投资:投产期分年按达产期 比例分配 盈余资金=资金来源资金运用 [流动资金达产 比例分配计算:0 9= 达产70% ()== 1 26 33 达产 90%投产期第三年:(1O 9)== 达产 100% ] :流动资产总额=流动资产(背景材料)+累计盈余资金(资金来源与运用表) 累计盈余资金:资金来源与运用表最后一年的累计盈余:累计盈余(资金来源与运用最后一年)固定资产余值回收流动资金在建工程:建设期第一年:第一年自有资金和贷款本息。 建设期第二年:包括第一年自有资金和贷款累计 固定资产净值:投产期第一年:固定资产总额(包括)无形资产折旧费 第一年后:上一年固定资产净值折旧费 无形资产净值: 逐年扣减无形资产余值负债:流动负债:背景材料 贷款负债:取自还本付息表(分年本息)资本金:建设期第一年:第一年投入的自有资金 第二年:包括第一年的自有资金总额 投产期第一年:自有资金总额+第一年应摊销的流动资金 第二年:上一年余额+第二年应摊销的流动资金 第三年:上一年余额+第三年应摊销的流动资金 第三年后:以后各年上年余额照抄 累计盈余公积金:损益表中盈余公积金分年累计分年填入 累计未分配利润:损益表中未分配利润分年累计分年填入 [/post]    
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