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商业银行内部控制与合规管理-资料下载页

2024-01-31 23:46本页面
  

【正文】 异地开户企业的对账力度,采取有力措施力争异地账户对账回收率达到 100%,对未收回对账单的异地开户企业是否逐户进行分析,查找原因; 检查异地结算账户对账单和风险监督中心和基层营业机构的处理情况。 检查 类别 检查 项目 检查对象 检查内容 检查方式 风险防范的重点环节 会计业务监控录像管理 分行管理部门、基层营业机构 分行会计部门是否检查监控探头摄录的范围、角度,对柜员授权、柜员间款项交接、复点柜员现金尾箱、自助设备清、装钞等业务操作环节存在监控盲区要立即进行调整。 检查基层营业机构重要操作区监控控头设置情况和分行调阅录像资料记录和整改通知书。 分行管理部门、基层营业机构 监控录像设备管理人员是否定期查看监控设备的系统时间是否与北京时间保持一致。 检查自助设备时间和维护记录。 检查 类别 检查 项目 检查对象 检查内容 检查方式 风险防范的重点环节 会计业务监控录像管理 基层营业机构 基层营业机构负责人(或会计主管)是否每周抽查本网点会计业务监控录像,一个月内抽查覆盖面是否达到 100%。 检查分行调阅录像资料记录和整改通知书。 分行管理部门、基层营业机构 分行会计结算部检查辅导员是否每周抽查基层营业机构的会计业务监控录像,一个月内抽查覆盖率是否达到 100%。 检查分行调阅录像资料记录和整改通知书。 基层营业机构 基层营业机构负责人(或会计主管)、检查辅导人员在调阅会计业务监控录像时,是否对调阅信息详细记录。 检查分行调阅录像资料记录和整改通知书。 检查 类别 检查 项目 检查对象 检查内容 检查方式 风险防范的重点环节 大额资金核查 分行管理部门 各分行是否根据 《 交通银行大额资金存入和支付核查规定 》 ,并结合本行实际情况制定了实施细则 检查分行大额资金存入和支付核算实施细则。 分行管理部门、基层营业机构 会计部门是否在办理账务划转的下一营业日的上午,及时将由系统自动汇总的上一营业日发生的有关大额资金存入和支付信息,分别送本行公司业务部、国际业务部、私金业务部分析、判别、核查。 检查反洗钱系统提供信息和管理部门核查记录。 分行管理部门 分行内部是否建立大额资金核查结果反馈制度 现场检查 检查 类别 检查 项目 检查对象 检查内容 检查方式 风险防范的重点环节 票据业务 分行管理部门、基层营业机构 银行承兑汇票业务是否由指定网点签发,银行承兑业务流程和风险控制措施,空白银行承兑汇票的管理,未用退回的手续是否齐全,挂失解挂的手续是否完备。 了解分行银行承兑汇票业务操作过程,查看管理办法,检查空白银行承兑汇票凭证和挂失解挂的手续。 分行管理部门、基层营业机构 办理贴现业务的汇票实物是否保管妥当,票据是否加盖背书,是否在收到查复书后方才办理 检查贴现卡片和汇票实物及背书情况,查看查复书时间。 基层营业机构 定期、通知卡片指定专人专夹保管,每周与系统电子卡片核对,并做好记录 检查核对记录,现场进行核对确认 检查 类别 检查 项目 检查对象 检查内容 检查方式 风险防范的重点环节 票据业务 基层营业机构 贷款、贴现、承兑汇票卡片专人专夹保管,定期与电子卡片核对相符 检查核对记录,现场进行核对确认 基层营业机构 检查保证金与相应的保证事项,承兑汇票保证金是否与协议记载保证金交存比例一致 查看承兑协议于系统中实际缴存比例 基层营业机构 银行承兑汇票、信用证、保函等是否与保证金定期核对相符 抽查 20笔上述业务,查看保证类别,找出对应的保证金进行核对 基层营业机构 是否存在用贷款作承兑汇票保证金的情况 检查贷款的去向 检查 类别 检查 项目 检查对象 检查内容 检查方式 风险防范的重点环节 印章保管、使用 分行管理部门、基层营业机构 印章的颁发范围和领用手续是否严密,是否做到专人管理,做好交接登记 查看请刻单、领用单填表写是否完整,查看印章管理、使用及重要物品交接登记簿,查看重要物品交接登记簿及掌管使用记录 ,查看行长 (每年一次 ),主管 (每年两次 ),的检查记录 ,抽查柜员用章与登记簿进行核对 基层营业机构 印章保管和使用人员临时离岗时,印章是否装箱加锁,每日营业终了,是否认真清点后入箱或入库保管 现场检查 检查 类别 检查 项目 检查对象 检查内容 检查方式 风险防范的重点环节 印章保管、使用 基层营业机构 业务公章颁发凭证上登记的公章印模、管用人与实际是否一致 查看印章、重要物品保管交接记录簿 基层营业机构 已停用的印章、凭证是否及时上缴分行,定期销毁,手续是否齐全 是否有停用的印章未上缴,上缴程序是否合规,交接手续是否完备,查看销毁清单是否有会计、保卫、审计等部门人员签字确认 分行管理部门、基层营业机构 章、证、押是否专人保管,重要岗位人员是否报批、各类重要物品保管人交接记录是否完善。 查看分行重要岗位审批人员表,对照各支行重要岗位人员是否相符,交接记录是否连续 111 七、内部控制(合规管理)审计过程 (以会计结算操作风险检查为例) 审计的实施阶段 (要充分重视调阅监控录像) 112 七、内部控制(合规管理)审计过程 (以会计结算操作风险检查为例) • 审计的终结阶段 113 八、加强内部控制(合规管理) 必须树立的几个观点 114 八、加强内部控制(合规管理)必须树立的几个观点 内部控制是商业银行的自律行为。要自觉执行内部控制的一切规章制度。 内部控制是一项系统工程,涉及到银行经营的方方面面,防范风险需每一岗位员工共努力。 115 八、加强内部控制(合规管理)必须树立的几个观点 内部控制无小事。 银行经营过程中的违规操作都存在形成风险的可能,都会造成银行经营的潜在风险,而这些风险具有累积效应,积累到一定程度,量变就会导致质变,最终酿成大祸。所谓 “ 最后一根稻草压跨了骆驼 ” 说的就是这样一个道理。 116 八、加强内部控制(合规管理)必须树立的几个观点 内部控制的措施、手段必须与时俱进 内部控制必须常抓不懈 117 九、加强内部控制(合规管理) 、防范经营风险的措施 118 九、加强内部控制(合规管理) 、防范经营风险的措施 (一)树立科学的发展观和正确的业绩观  应追求依法合规的发展、和谐的发展、有质量有效益的发展、可持续地发展。要正确对待指标和业绩。应该处里好显绩和潜绩,短期利益与长期利益,个人利益与集体利益,局部利益和全局利益关系。不搞急功近利、杀鸡取卵、竭泽而渔,决不能将今天的发展建立在明天的风险上。 119 九、加强内部控制(合规管理) 、防范经营风险的措施 (二)认真学习制度,严格执行制度 制度问题带有根本性、全局性、稳定性和长期性,它在规范我们经营行为,提高我们的工作水平和防范经营风险能力中发挥极大的作用。因此我们必须认真学习制度,真正理解和掌握制度的精神实质。但是再好的规章制度如果不去执行,也会形同虚设。 120 我们许多很好的办法、制度之所以没有发挥应有的效力,没有达到预期的效果,其中最重要的原因就是执行不力。因此作为支行分管内控的负责人一定要认认真真、踏踏实实地抓好规章制度的贯彻落实,确保规章制度真正落到每个业务环节和每个员工身上。 121 九、加强内部控制(合规管理) 、防范经营风险的措施 (三)加强规章制度执行情况的检查,严格问责  做到日常检查和阶段性重点检查内容相结合。要在调查研究基础上,确定阶段性检查的重点内容,制定检查方案,明确检查方法。对检查发现的问题要严格问责,对重大违规违纪问题必须严肃处理。要把严肃纪律、严格问责作为提高执行力的重要手段。 122 九、加强内部控制(合规管理) 、防范经营风险的措施 (四)注意案件防范方面的宏观、微观信息,提高敏感性 经营风险的发生,在一定时候带有普遍性,它的最终形成也有一个逐步发展的过程。 “ 祸患常积于忽微 ” 。支行的负责人一定要善于见微知著,提高敏锐性,学会以小见大,敏锐地意识到经营风险的苗子,早作决策,采取有效措施,将风险消灭于萌芽状态。 123 要经常思考,着重抓住五个“ W” :即 “ where”(高发部位在哪里); “ who”(谁有可能违规或作案); “ way”(违规、作案手段和教训); “ what”(应针对性地整改什么); “ when”(具体分条分段的整改时间)。 124 九、加强内部控制(合规管理) 、防范经营风险的措施 (五)抓好整改。整改要举一反三,就事论理,同类型问题同时对照整改 125 九、加强内部控制(合规管理) 、防范经营风险的措施 ( 六)认真调阅、观看监控录像 因为在监控录像中能历史、真实地反映经办人员当时当地的实际操作情况,能及时发现经办员工违规或错误操作行为,有利于及时化解风险。 126 九、加强内部控制(合规管理) 、防范经营风险的措施 (七)要加强对要害岗位的管理,对每个员工要做到 “ 五个关注 ”  对要害岗位人员要加强思想教育,对要害岗位的人员要及时报告,并及时采取措施控制风险。 127 对支行每个员工要做到“五个关注” • 即知道员工住址、电话、婚姻状况、家庭成员; • 关注员工及家庭成员是否涉黄、赌、毒和经商办企业 • 关注员工的业余生活方式; • 关注员工的社交圈; • 关注员工的经济状况。 128 九、加强内部控制(合规管理) 、防范经营风险的措施 (八)支行负责人要率先垂范,成为依法合规经营、认真执行各项内控制度的榜样
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