商业银行风险管理0201-资料下载页
2025-01-25 15:22本页面
【正文】 负债风险管理理论 预期收入理论是指只要借款人的预期收入可靠，还款来源有保 证 ，商业银行就可以向其发放短期商业性贷款，甚至中长期设备贷款和消费者贷款。由于客观经济条件变化和突发事件的存在，在该理论的经营指导下，银行的信用风险增加。 预期收入理论 20世纪 60年代以后，经济扩张，资金需求增加，为解决资金不足问题，扩大资金来源，同时避开金融监管，商业银行由消极被动的负债管理转变为积极主动的负债管理，利用发达的金融市场，创新了许多金融工具。于此同时，较高的负债成本逼迫银行将资金投放在收益较高的贷款和投资上，信用风险和流动性风险等相对增加。 负债风险管理理论 41 理论的演进 |资产负债风险管理理论 20世纪 80年代后，各国利率管制开始放松，在市场利率波动的情况下，单一的资产风险管理显得稳健有余但不够进取，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足，两者单一存在的形势均不能实现银行经营中安全性、流动性和盈利性之间的平衡。正是在这种情况下，资产负债风险管理理论应运而生。 理论背景 资产负债风险管理理论 资产负债管理理论下商业银行的管理目标调整为，通过协调负债与资产的关系来保证净息差（ NIM， Net Interest Margin）为正以及自由资本为正。 42 理论的演进 |全面风险管理理论 20世纪 80年代之后， 金融自由化、全球化浪潮和金融创新的迅猛发展，使得商业银行的风险呈现出多样化、复杂化和全球化的趋势 。 20世纪 90年代中后期，巴林银行倒闭、亚洲金融危机等一系列事件显示，损失是由信用风险、市场风险、操作风险等多重风险共同作用而造成的。金融危机使人们更加关注全面的风险管理。 1988年巴塞尔资本协议的出台标志着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。 2023年巴塞尔新资本协议的提出，标志着商业银行风险管理由以前单一的信贷风险管理模式向全面风险管理模式的转变。 理论背景 43 理论的演进 |全面风险管理理论 全面风险管理模式是一种以先进的风险管理理念为指导，以完善的风险管理体系、全面的风险管理范围、科学的风险管理过程、有效的风险管理方法、深入人心的风险管理文化以及风险管理理念为核心的全新的风险管理模式，它是目前国内外商业银行可持续发展和竞争力提升的重要手段。 全面风险管理，是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 44 目 录 Contents 商业银行风险的定义与分类 商业银行金融风险的特征 商业银行风险形成机理分析 商业银行风险管理理论的演进 BASELⅡ 对商业银行风险管理的要求 45 总论 巴塞尔银行监管委员会诞生于 1975年，设立的初衷是为了加强银行监管的国际合作。委员会制定的 《 巴塞尔协议 》 ，标志着国际银行业防调管理的正式开始。之后， 《 巴塞尔协议 》 经多次修改，并推出了多项文件和准则，其中最为重要的是 1988年 7月通过的 《 关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告 》 (简称 《 巴塞尔报告 》 )，该报告对银行满足总资本和核心资本的要求做了规定，确定了风险权重的计算标准，并确定资本对风险资产的标准比率为 8%，该报告的产生标志着资产负债管理时代向风险管理时代的过渡。 46 BASELⅡ 的要求 | 此后，随着金融领域竞争的加剧，金融创新使银行业务趋于多样化和复杂化，对于银行风险管理和金融监管提出了新的要求。 因此，巴塞尔委员会先后于 1999年 6月和 2023年先后公布了 《 新巴塞尔资本协议征求意见稿 》 (第一稿和第二稿 )， 2023年 4月 20日，巴塞尔委员会又公布了巴塞尔资本协议第三版征求意见稿 (简称 《 新巴塞尔协议 》 ), 2023年 7月底，第三稿公开征求意见稿反馈工作完成。 《 新巴塞尔协议 》 全面继承以 1988年 《 巴塞尔协议 》 为代表的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调银行风险监管 (包括最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束三个方面 )。 47 BASELⅡ 的要求 | BASELⅡ 的要求 | 《 新巴塞尔资本协议 》 重新强调了“资本为王”的监管理念并提供了一套确定银行最低资本的风险管理框架，该框架建立在三大支柱的基础上：最低资本要求、监管当局的监督检查和市场纪律。 市场纪律 监管当局 的监督检查 最低资本要求 BASELⅡ的三大支柱 48 BASELⅡ 的要求 |最低资本规定 实施巴塞尔新资本协议最主要的目的是全面提升银行的风险管理能力，鼓励银行投资和改善风险管理系统，运用先进的风险计量方法，正规、系统地分析各种风险暴露的违约概率和损失率，进而更加有效地管理和更加精准的控制银行面临的种种风险，以获得更强的核心竞争力，取得更高的收益。 巴塞尔新资本协议吸收并且融合了一些主要银行在风险管理方面的先进经验，将风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险，提出处理三种风险的主要方法建议。 49 BASELⅡ 的要求 |监管部门的监督检查 序，以及维持资本水平的战略 。 战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力 。 ，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本 。 所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施。 监管当局监督检查的原则 50 BASELⅡ 的要求 |监管部门的监督检查 银行要披露计算信用及操作风险最低资本的内部方法的特点。作为监管当局检查内容之一，监管当局必须确保上述条件自始至终得以满足。 监管当局检查各项最低标准的遵守情况 监管当局监督检查的透明度 监管当局对换银行帐薄利率风险的处理 51 THE END 演讲完毕，谢谢观看！
教学课件相关推荐
鄂ICP备17016276号-1