商业银行风险管理教材-资料下载页

　　

【正文】 1%） =750 000元 当资产与负债利率变动不同时 • 利率敏感性资产利率上升 2个百分点，利率敏感性负债上升 1个百分点，则净利息收入的变化为： • 180 000 000 2%105 000 000 1% • =3 600 0001 050 000=2 550 000元 • 如果利率变化的方向相反（资产负债利率均下降，或一升一降） ,则净利息收入如何变化？ 忽视了市场价值效应； 过于笼统； 资金回流问题； 忽视了表外业务的现金流。 第四节 商业银行操作风险管理 一、银行操作风险的定义和特点 • 英国银行家协会（ BBA， 1999）将操作风险定义为：由于内部程序、人员、系统的不完善或损失，或外部事件造成银行直接或间接损失的风险。 定义的特点 • 关注内部操作，银行及其员工的作为或不作为； • 重视概念中的过程导向； • 人员和人员失误起着决定性作用，但不包括处于个人利益和知识不足的失误； • 外部事件指自然、政治或军事事件，技术设施的缺陷，以及法律、税收和监管方面的变化； • 内部控制系统具有重要作用。 银行操作风险的特征分析 • 具体性 • 内生性 • 不对称性 • 模糊性 • 多样性 二、银行操作风险分类树 • 见附录 历史灾难事件的操作风险分析 巴林银行 1995 住友银行 1996 长资本管理公司 1998 总损失 违归内容 未经授权及隐匿的期货交易；隐匿亏损 越权商品交易达 10年以上 使用金融衍生工具，使用杠杆作用等 违规者 交易员及结算主管，新加坡附属机构 分行办公室职员 高层管理战略家 危机诱发 催缴保证金 文件被误送到财务办公室 市场 操作风 险诱因分析 实施、交付及流程管理 违反政策、职责不清 内部控制和审计松懈 市场重要性或规模发生变化；模型调整和压力测试不充分 客户关系产品及业务操作 未履行规定报告义务 没有电子交易汇报链接 模型错误，缺乏已变更参数评估的实际技巧 内部欺诈 未经授权 雇员欺诈 案例：巴林银行破产事件 三、 操作风险管理组织结构 集团首席风险官 首席操作风险官 区域操作风险官 业务部门操作风险官 美国操作风险官 亚太操作风险官 欧洲操作风险官 公司实体及 CI 操作风险官 私人财富管理部 操作风险官 国内资产管理部 操作风险官 全球公司客户部 操作风险官 全球业务发展部 操作风险官 全球市场部 操作风险官 集团首席风险官 • 高级管理层负最终责任。这种责任要求高级管理层对本银行产品、业务过程和相关风险有全面的了解。 • 管理层要定期检查操作风险报告，以确定其对操作风险管理的要求是否得到了满足。 操作风险管理职能部门 • ：独立实施全面范围的操作风险管理；保证政策的执行；汇总操作风险官递交的有关主要操作风险报告及操作奉贤委员会决策情况。 • ：指导和监控全行范围的操作风险管理框架的有效实施；审核识别、报告、控制、监测操作风险的标准和各部门内操作风险管理标准；对外批露操作风险管理相关信息，接受外部监管。 操作风险管理职能部门 • ：是全行操作风险管理的核心，将操作风险管理职责分解给各部门、部操作风险官和区域操作风险官。 • 首席操作风险官的职责：制定操作风险管理政策和工具，能反映银行操作风险管理理念的操作风险策略及操作风险经济资本的计算与分配的方法；推广操作风险管理工具，推动，推操作风险管理框架的实施；规定各级机构提交的操作风险报告在内容、深度等方面的最地要求和标准；向高级管理层提供全行操作风险报告；保证部门制定的操作风险指引与标准和全行的操作风险政策相一致。 • 采取事前措施防范因本部门业务特性引起的操作风险，对重大的操作风险事件进行识别与分析，采取足够的措施预防今后再次发生；监控本部门活动带来的操作风险；向首席操作风险官或操作风险委员会报告操作风险事件；推动全行操作风险政策在本部门的实施；制定与全行标准一致的本部门内操作风险管理标准。 • 协助部门操作风险官在所管辖的区域内对操作风险管理进行指导；在所管辖的区域内执行操作风险管理政策；定期与首席执行官讨论风险管理；确保所制定的管辖区域内操作风险管理框架符合区域的监管机构的要求。 • 在集团全面操作风险管理框架内，集团审计是个至关重要的角色，其游离于集团开展业务和风险管理之外独立地旅行职责。集团审计的主要任务在于评估内控体系是否健康有效，是否确实发挥了安全保障作用。审计直接向董事会提交报告。 四、 操作风险度量技术 • （一）基本指标法（ BIA） （二）标准化方法（ SA） （三）内部衡量法（ IMA） （四）损失分布法（ LDA） （五）极值理论方法（ EVT） （一）基本指标法（ BIA） • 基本指标法是以单一的指标作为衡量银行整体操作风险的尺度，并以此为基础配置操作风险资本的方法。 • 总收入作为这一指标，监管 • 操作风险资本 =总收入 α （ α 值通常取 30%） （二）标准化方法（ SA） • 标准化方法是将银行业务活动分为标准业务单位和业务类别，每个业务类别都规定一个能充分体现该业务规模和风险特性的指标，这样单个业务类别的操作风险资本准备要求就可以通过指标与另一个固定百分比（ β ）的乘积得出。 β 的定值为 20%。 • β 值计算： • β =（ 20%的目前最小监管资本 业务类别的权重）/从银行中得到的所有业务类别的金融指标加总 业务类别权重表 业务类别 权重范围 公司金融业务 812 贸易和销售业务 1523 零售银行业务 1725 商业银行业务 1320 支付业务 1218 零售经纪业务 69 资产管理业务 812 总和 业务类别指标 业务类别 指标 公司金融业务 总收入 贸易和销售业务 总收入 零售银行业务 每年的平均资产 商业银行业务 每年的平均资产 支付业务 每年的清偿总量 零售经纪业务 总收入 资产管理业务 管理的基金总量 （三）内部衡量法（ IMA） • 内部衡量法是年时秒年个 采用监管者规定的方法，自己收集整理损失数据，自己估算风险资本的一种方法，主要步骤： • ，对每个业务类别界定出不同的损失类型； • ，监管者固定一个风险暴露指标（ EI）； （三） 内部衡量法 （ IMA） • ，对每个业务类别和损失类别的组合，银行利用自己的内部数据计算出参数损失概率（ PE）和给定事件发生率情况下的损失（ LGE）。 • 则预期损失 =EI PE LGE • 数（ r），这样预期损失就通过这个系数转换为风险资本要求： • 风险资本 = • ∑i∑j [r(.) EI(I,j) PE(i,j) LGE(i,j)] • i表示业务类别， j表示风险类型。 • 非预期损失 UL=a EL。 其他条件 • 具备若干年的充足数据 • 具有有效的风险管理和控制 • 具备测度和有效性 操作风险衡量方法之间的关系 • 内部衡量法（ IMA）是损失分布法的离散变量模式，标准化方法则对某一个业务类别中所有的风险集合体予以分析，基本指标法（ BIA）是对所有业务类别、所偶风险集合的分析。 图 916操作风险衡量方法之间的关系 数据要求 低 低 估计误差 内部衡量法 标准化法 基本指标法 损失分布法 极值理论方 法 案例：某行 H客户贷款五级分类 第 9章 复习思考题 • 关键概念： • 险 • 复习思考题： • ？ • ？利率风险的表现形式有哪些？ • ？ • ？ • ？ • ？ • ？ 演讲完毕，谢谢观看！