商业银行风险管理简介-wenkub.com

　 　

【正文】 2) 授权对象及授权结构。各家银行均设置了“客户经理”、“信贷分析员”两个专业序列。ANZ银行的风险管理架构如图1 所示。4) 总行的风险管理部门具有较高层次的管理职能，侧重于制定授信管理政策、动态调整授权方案、监督检查授信执行情况；具体的信贷分析、审批人员分布于各业务单元、分支机构，但保持独立性，接受总行风险管理部门的垂直领导，其审批权限也由总行的风险管理部门或风险委员会授予。1. 授信风险管理组织架构澳大利亚银行的风险管理组织架构的共同特点是： 1) 风险管理得到了银行最高管理层的高度重视，各银行均成立了风险委员会(由董事会成员直接组成或在董事会下设立)，全面监管银行风险，确立风险管理的基本原则和政策。业绩文化贯穿于整个人员发展的过程中。酬金政策应能够反映出银行的信用风险战略。培训应该符合银行的信贷文化和标准，并确保银行信用风险管理流程中涉及的所有人员对信贷的理解是一致的。在信贷行为文化上，渣打银行非常重视技术和产品的创新。2. 注重行为规范，主要表现为对信贷人员进行培训，强调信贷人员行为的规范化，重视信贷业务的创新。只有这样，才能确保新的信用风险体系对于信贷业务人员来说，不是一个高不可测的“黑匣子”，而是真正能够帮助其进行信贷决策，控制信用风险， 实现银行信贷业务收入与利润长期可持续发展的必备工具。要使信贷人员能够对信用风险管理的重要性，以及不断跟进巴塞尔新资本协议、提升银行的内部信用风险管理能力的必要性能够有充分的认识与理解， 进而将其视为己任。 信贷文化和培训一、建立良好的信贷文化信贷文化是指银行管理层倡导的并在长期的信贷业务实践中逐步形成的，被广大信贷人员接受和认可的信贷质量意识、风险意识、行为规范意识、市场营销意识等价值理念以及信贷流程、信贷政策、程序和制度等主流习惯和做法的总和。 信用风险管理信息系统信息系统在现代商业银行经营中已经扮演着越来越重要的角色，巴塞尔新资本协议中信用风险内部评级法的实施本身对银行的信息系统建设也提出了很高的要求。信用风险调整资本收益率（RAROC）可用于以下目的： 1．对现有信用风险/收益进行统一衡量； 2．作为贷款定价的基础； 3．协助资本分配计划过程。三、信用风险绩效管理体系建立完善的信用风险绩效管理体系是建设信用风险体系，全面提升银行的信用风险管理水平必不可少，但往往也是容易被忽视的一项工作。每个维度的集中度限额总额等于组合集中度限额。对于目前国内的商业银行来说，信贷组合管理还属于比较新的概念，而且国内商业银行所面对的外部市场环境也与发达国家银行有很大的不同，尚不具备进行积极的组合管理的条件。一线业务人员的信用风险意识、对于模型的接受程度、财务数据的真实性等等，都会对于模型的使用有一定的影响。而发达国家银行能够直接或较容易的运用外部评级模型，而这些模型并不完全适合于国内的商业银行。首先，由于国内银行的数据数量与质量普遍不容乐观，因此需要慎重地考虑模型建设的方法。因此，信息流的科学化是商业银行实现信息流管理的科学化，建立新型高效、反应灵活的业务管理体系。2. 信贷流程再造要考虑有利于银行产品的整体营销在银行信贷流程再造时，要将功能设置、产品设置和面向客户设置相衔接，要有利于产品的整体营销：一是按照整体营销的要求设置信贷组织管理机构，要明确，信贷机构也是营销机构，不过营销的是信贷产品而已，因此，信贷管理机构的设置要有利于与营销机构的衔接，要贴近市场，随时根据市场的需求改进信贷营销和管理工作；二是信贷产品要不断创新，信贷组织管理机构要不断根据市场需要，创新信贷产品，开展有针对性的产品营销，面对客户的基础是提供满足客户需求的产品和服务。****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介银行业务流程再造是对过去经营管理流程根本性、彻底的重新思考和重新设计，而不是枝节的、表面的改良；是对银行经营管理效能的质的改变。例如，在信贷审批过程中， 信贷审批环节设置过多，固然能够更好地控制风险，但可能会造成流程耗费时间的增加与成本的上升。这里的客户既包括对外的客户，同时也包括某一特定流程所服务的内部客户。这样做的目的在于：在改革与调整的过程中，兼顾业务发展，避免因组织机构的调整对信贷业务的发展带来任何不利的影响，造成欲速而不达的局面，确保信贷管理组织架构的调整能够从真正意义上提高信贷管理水平。该审查评估了总体信贷审批和评价流程，确定了内部评级的准确性，也判断出客户经理是否进行了适当的单笔贷款监控。银行应该拥有独立的信用风险委员会，帮助董事会管理全行的信用风险。董事会负责对信用风险战略和重要政策的审批和定期审查。首先，在决策层，由银行的风险管理委员会、信贷管理委员会等设定信用风险管理策略（包括业务指引、额度设置、绩效考核目标等）；其次，在执行层和监督层，信贷业务由相对独立而又有机结合的三个部分构成：第一，是根据信贷政策进行信贷营销、客户关系管理等职能；第二，是对信贷业务风险进行监控；第三，是负责信贷业务的具体发放。****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介 信用风险管理组织架构银行信贷管理组织架构的发展是伴随着信贷市场环境的变化而不断发展、演变的，在不同的发展阶段，呈现不同的特点（如下图所示）。然后， 根据信贷战略，设计与完善适用于全行的信贷政策，并严格控制各分行对政策的修改。其次，这些“政策” 与指导业务开展的操作规则、规章制度等的结合也不够紧密，很有可能出现的情况是：当前在使用的操作规则、规章制度是不同时期、不同部门、不同人员制定的，其主导思想、最终目的缺乏一致性，甚至互相矛盾，与信贷战略背道而驰。5. 选择达到信用风险管理目标需要的恰当工具。战略落实到具体的目标则体现为： 1. 信用风险管理战略与业务发展战略紧密结合，以保证银行的竞争优势与承担的风险一致。****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介2. 过程控制：包括按照授权有限的原则，制定授权方案，完善尽职调查和风险评审机制， 对各类超权限授信业务进行审查。而自下而上指风险监控和报告的路线是从交易产生开始，到将风险、收入和交易量汇总为止。无论多么先进的分析工具、管理流程与信息系统，都必须运作于合理的组织架构（包括公司治理结构、内部控制、绩效考核和公司文化等）之上，因此，组织架构的设计与实施也是建设全面信用风险管理体系必不可少的组成部分之一。分析工具和管理流程之间存在互动作用，即在使用过程中不断优化模型的准确性，而模型准确性的提高又可以提高信贷管理流程的效率。2. 分析工具。全面信用风险管理体系的整体架构及各因素之间的关系如下图所示。3 全面风险管理最佳实践 信用风险管理银行业跟进巴塞尔新资本协议的途径，其中之一就是加强信用风险管理。而该框架实施的关键在于：分析工具和管理流程的有机结合、信息系统的有力配合和有效的变革管理工作。风险管理体系框架主要从以下五个因素：风险策略、分析工具、组织架构、管理流程和信息系统出发，全面考虑信用风险、市场风险和操作风险，构建商业银行未来的全面风险管理体系。具体而言，在设计跟进巴塞尔新资本协议的总体实施框架时要考虑以下几个要点： 1. 实施的内部条件是否成熟，包括内部的人员素质、数据基础、信息系统支持等等是否支持实施工作； 2. 实施的外部条件是否具备，包括外部的金融环境、金融产品和工具； 3. 是否在国际上已经存在可借鉴的实施经验； 4. 在实施后是否可以迅速见效，显著改善银行在这方面的风险管理状况。当然，期间对风险及变革管理的困难，如流程，技术，监管政策等转变，都需要庞大的人力、资源和各方配合才能逐一解决。在资本要求上给予使用较复杂方法，给资产质量良好的银行一定的优惠，以此鼓励银行提高风险测量和管理水平。 银行资本管理的变化新资本协议实施后，对银行的资本管理有如下的影响和变化： 一、加强了对操作风险的管理银行业务操作的环节不断增多，对电脑、网络等信息技术的依赖性增加，同时也相应增大了操作风险。中银香港与咨询公司合作开发了新资本协议项目，目前项目已经执行了近两年时间。她的成功上线代表了目前中国银行业信贷风险管理的最高水平，对中国银行业的风险管理和信息化建设起到了重要的示范作用，代表了国内金融业务与技术结合的最新趋势，并为国内其他商业银行及各类金融机构提供了成功的借鉴。三、中国由于受到客观条件的限制，中国银监会表态，至少在十国集团2006 年实施巴塞尔新协议的几年内，我国仍将继续执行1988 年的老协议。二、美国和欧洲在美国，监管当局要求10 家最大银行在新协议启动之际必须使用内部评级法。金管局认为，新协议第三支柱中所要求的所有披露都是必须的，要求在香港注册的银行集团在合并报表层面落实第三支柱的披露要求。基于此，我们预计内部评级法的使用将使银行能够更加准确地测算风险调整收益，这有助促进银行业的客户选择、定价策略归于理性，不能掌握这一技术并用于客户选择的银行将逐渐处于不利地位。内部评级法已经成为各商业银行开展集约化风险管理的有效手段。内部评级对于信用风险管理的重要作用主要表现在以下几个方面： 1) 为金融工具价格的决定提供重要依据；2) 作为提取坏帐准备金及经济资本分配的基础； 3) 为客户综合授信提供依据；4) 为管理者风险决策提供参考。内部评级法是新协议的核心内容，同样有助于银行提高风险管理水平。采用内部资本模型的银行须做好满足第二支柱监管要求的工作，如：将内部评级系统与策略及业务计划相结合、提高董事会及高级管理层对第二支柱合规要求的认知及意识，提升资讯系统，满足监管统计报告的披露要求，保证有足够的书面政策及规章制度，向监管当局证明合规状况，主动接触监管部门了解新协议的落实计划、积极参与新协议落实计划的商讨，反映银行意见和关注问题。即对银行实行更严格的市场约束，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。即要求银行的最低资本充足率达到8％，目的是使银行对风险更敏感， 使其运作更有效。****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介2 新资本协议与风险管理 巴塞尔新资本协议2004 年6 月26 日，10 大工业国银行监管机构主席JeanClaude Trichet 在国际清算银行的新闻发布会上代表10 大工业国的央行和银行监管机构首脑宣布，经修改后的资本充足框架获得通过。银行注重的是将每一笔贷款的风险控制在可以承受的范围内。从目前的实践看,商业银行运用现代信用风险度量模量化和控制信用风险,已经成为金融全球化中商业银行信用风险管理的总体趋势。随着金融产品市场化趋势的发展，市场波动对金融交易的影响越来越大，静态的信用风险管理方法已经明显不能适应信用风险管理要求，商业银行必须从新的角度，用动态衡量办法对信用风险进行实时监控管理。从发展趋势看,它们将逐渐取代传统方式而成为国际大型商业银行重要的风险管理工具。随着国际大型商业银行有关信用风险管理观念的转变,信用风险管理手段和工具也发生了变化。随着商业银行业务经营范围逐渐拓展，其面临的信用风险广度和深度均发生了深刻变化。同时，国际大型商业银行加强了对信用风险管理的研究，在金融新工具的信用风险衡量、信用风险分析方法、信用风险管理技术和交易手段方面取得了较大进展，促成了信用风险管理的重大变革。有些银行将影响借款人还款能力和还款意愿的因素归纳为“5W”，即借款人(Who) 、借款用途(Why) 、还款期限(When) 、担保物(What) 及如何还款(How) 。即借款人的道德品质（Character）、还款能力（Capacity）和资本实力（Capital）。分散化方法是传统的随机组合管理方法。授信管理包括信用审查和信用额度，是传统的信用风险规避方法之一。信用衍生产品市场的发展，对金融机构，尤其是对银行必将产生深远的影响。信用衍生产品的主要作用在于：一、分散信用风险；二、具有保密性；三、提高资本回报率。如某银行对某客户存在一笔1 亿美元的敞口，该银行想寻求一种方法，既减少对该顾客的风险敞口，但又不至于非出售这笔贷款以致损害与该顾客的关系。美国银行的资产证券化活动起源于70 年代末，该活动得到了政府有关部门的支持和保护，其主要目的是支持住宅产业，最早实行证券化的是与不动产有关的资产。****银行－信贷课件与电子化培训项目商业银行风险管理简介 资产组合调整该方法是指银行吸取证券投资组合经验而发展出的一系列方法。1. 在单笔业务层面上，RAROC 可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据。经风险调整的资本收益率是指经预期损失(EL, Expected Loss) 和以经济资本计量的非预期损失(UL, Unexpected Loss) 调整后的收益率，其计算公式如下： RAROC = ( 收益预期损失)/ 经济资本(或非预期损失) 风险调整的资本收益率(RAROC) 强调，银行承担风险是有成本的。目前，国际银行业的发展趋势是采用经风险调整的收益率，综合考核银行的盈利能力和风险管理能力。所以在金融风险管理中，VAR 方法并不能涵盖一切，仍需综合使用各种其他定性、定量分析方法。如果执行严格的VAR 管理，一些金融交易的重大亏损也许就可以避免。VAR 的特点是： （1）可以用来简单明了地表示市场风险的大小，单位是美元或其他货币，没有技术或专业背景的投资者和管理者都可以通过VAR 值对金融风险进行评判； （2）可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小； （3）不仅能计算单个金融工具的风险，还能计算由多个金融工具组成的投资组合的风险， 这是传统金融风险管理所不能做到的。尤其是在过去的几年