财务管理计算公式汇总-展示页
2026-08-08 16:59本页面
【正文】 +发行股数（12发行月份数）/12] =名义利率/（1名义利率）=利息/（贷款余额利息） 四、补偿性余额、贴现法的实际利率： a=高点业务量的资金额b高点业务量 高低点法： b=（n∑XY∑X∑Y）/[n∑X2（∑X）2] 资金习性预测法：建立Y=a+bX模型负债项目变动=177。计划收入资产项目增（减）% 177。 留用折旧=计划折旧（1更新改造%） 调整项目： =（计划收入上年收入）/上年收入（变动资产变动负债）177。 =资金需求量177。而固定资产要视使用情况而确定，如果企业有剩余生产能力（未饱和）则固定资产为不变动资产，如果企业无剩余生产能力（已饱和）则固定资产为变动资产。 销售比率法： 期望投资收益率=资金时间价值+风险报酬率 风险收益率=风险价值系数标准差率 标准差=（方差）1/2 二、风险衡量期望值=∑各状态的收益各状态的概率 i=（1+r/m）m1r名义利率 名义利率转换为实际利率：（一年复利m次） 用内插法计算n：（in1）/(αβ1)=(n2n1)/(β2β1)（复利现值P/F）系数表中的i行找出与α两个上下临界数值（β1αβ2）及其相对应的n1和n2。n=（F/P1）/i 期间的推算（已知终值F、现值P、折现率i，求n） 用内插法计算i：（iI1）/(αβ1)=(I2I1)/(β2β1) 普通年金：首先计算F/A=α或P/A=α，然后查（年金终值F/A）或（年金现值P/A）系数表中的n列找出与α两个上下临界数值（β1αβ2）及其相对应的i1和i2。 复利 单利 折现率、期间、利率的推算：资本回收（已知P，求A）A=P/（P/A，i，n） 二个重要系数: 永续年金P=A[（P/A，i，m+n）（P/A，i，m）] 二个特殊年金:（F/A，i，n+1）1（P/A，i，n）=[1(1+i)n]/i 普通年金: 年金系数：年金终值系数F=A（F/A，i，n） 年金终值=年金年金终值系数 二个基本年金： 复利:（F/P，i，n）=（1+i）n1+ni 现指系数现值=终值现指系数 单利与复利终值与现值的关系：n年数A年金财务管理计算公式汇总财务管理计算公式汇总一、时间价值的计算（终值与现值）F终值P现值i利率 单利和复利: 终值=现值终值系数 终值系数 单利:1/（1+ni）（P/F，i，n）=1/（1+i）n 普通年金的终值与现值的关系：年金现值=年金年金现值系数P=A（P/A，i，n）年金现值系数(F/A，i，n)=[(1+i)n1]/i 即付年金:（P/A，i，n1）+1 递延年金 =A[(P/A，i，n）（P/F，i，m）)]P=A/i 偿债基金（已知F，求A）A=F/（F/A，i，n） i、n的计算: 折现率推算（已知终值F、现值P、期间n，求i）i=（F/P1）/ni=（F/P）1/n1 永续年金：i=A/P 单利 复利：首先计算F/P=α或P/F=α，然后查（复利终值F/P）或 普通年金：首先计算F/A=α或P/A=α，然后查（年金终值F/A）或（年金现值P/A）系数表中的i行列找出与α两个上下临界数值（β1αβ2）及其相对应的n1和n2。 实际利率的计算: i实际利率m每年复利次数F=P（1+r/m） 方差=∑（各状态的收益期望值）2各状态的概率 标准差率=标准差/期望值 投资收益率=无风险收益率+风险收益率 三、企业资金需要量预测 变动资产有：现金、应收票据、应收帐款、存货。变动负债有：应付帐款、应付票据、应付费用、应交税金。 企业外界资金需求量调整项目调整项目 留存收益=计划收入（净利/收入）（1股利/净利） +新增开支（投资）资产项目变动=177。 177。计划收入负债项目减（增）% 回归直线法： a=（∑Yb∑X）/n b=（高点业务量的资金额低点业务量的资金额）/（高点业务量低点业务量） =低点业务量的资金额b低点业务量 实际利率=名义利率/（1补偿性余额比例） 五、股票发行价格计算： 发行价格=预计每股收益计划发行市盈率=每股净资产溢价倍数 每年计息一次：价格=票面金额（P/F，i，n）+票面金额票面利率（P/A，i，n） 到期一次还本付息（复利）：价格=票面金额（1+票面利率）年限（P
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