连锁餐饮业财务营运管理操作手册-在线浏览

　　

【正文】 规 定，出纳予以报销 原始凭证 超零星报销规定范围，由财务部经理核准 符合 要求 不符合 要求 合理合法 银行 资金管理员根据资金情况开具委托款或付款支票 财务部经理审核签字并盖印鉴章 出 纳 付 款 电脑记账 审核 收料单 审批手续 制证 复核工业 存档 退票凭证 （二） 、 餐厅每月 工资表的编制 工作规范操作程序及标准 每月 工资表的编制 工作规范操作程序及标准 职工工资的发放，是营业部门与人事资源部根据上个月电脑与签到本为考勤情况计算审核出来的。 将编制工资表送部门总监、总经理签字审核 工资核算员以部门为核算单位编制工资表，然后填写工资汇总表，作为编制工资记帐的凭证。现金与 现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。 出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送财务审计核算员进行差额核对。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。 在登记表中将缴款凭证（缴款报表）为餐厅收银组在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。如果是登记错误 ，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。 （五）、银行日报表编制程序 银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将帐户报表分为两部分。 支出部分。 （六）、现金支出报销程序 酒店现金支出是由各业务部门填写报销凭单 ,根据性质不同 ,部门经理同意，由财务部会计审核，经总经理或总监书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。现金帐余额为周转金的固定金额。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。如出现不一致，便属于长短款。 （四）、收银员工作 规范操作程序及标准 收银员工作 规范操作程序及标准 （一）班前准备工作 餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银部长监督执行，并编排报表。 领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号， 如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。 查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。 当点菜单人数、台号记录齐 全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。 （三）结帐工作流程 餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。 客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。 作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收银员 送财务部审计审核。 总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“餐厅核对表”。直接点击“单。 （五）当日、历史帐目查询 “当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目，直接点击“当日帐目查询”按钮，电脑会自动查找出所需帐目。 （五）、作废帐单的管理工作 规范操作程序及标准 作废帐单管理工作 操作规范 收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。如事后发现有错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收 银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。 2）除人民币外，其他币别的硬币不接收。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话。 信用卡 1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，（如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。 3）信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC 取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码 ，多个授权码应分单套购，方可接受使用。 （七）、收银交接班现金及帐单交接 工作规范操作程序及标准 收银交接班现金及帐单交接 工作规范操作程序及标准 现金交接程序 餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口 袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名， A， B， C， D 班以此类推，手续不变，直到第二天出纳清点为止。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。 （八）、 保管员工作规范操作程序及标准 仓库保管员工作规范 按时到达工作岗位，到岗后巡视仓库，检查是否有可疑迹象，发现情况及时上报。 负责全宾馆物资的收、发、存工作。 货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认 真填写，确保准确无误。如实填写货物卡，货物卡应放在显眼位置。 负责鲜货、餐料验收监督，严格把好质量，数量验收关，对不够斤量的物资，除按实际重量验收外，还应要求供货补足。 注意仓库所有物品的存量，以降低库存为原则，根据实际使用量，科学制定各种物品的存量 ，并据此每周做出请购计划。 出库物品，必须要由部门经理或厨师长签字方可出库。 负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。 1定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。 1严禁借用仓库物品，严禁向供应商购买物 品，严禁有意或无意地向供应商索要财物，严禁与使用部门勾结，损害宾公司利益，严禁与供货商、采购员勾结，损害公司利益。同时应做好磅称校验和仓库清洁卫生工作。 3 先清点或过磅核对物品数量是否与到货单或发票相符，其中水产类鲜活货需滤去水份再过磅。 5 大批鲜活货或有疑议的食品要由采购员、厨师长、食品卫生检验员、验收员会同验收。 7 符合数量和质量标准的物品，由验收员填写验收单，价格根据采购员报价单填写，仓保员收货时根据发票和验收单复核实物，直接进厨房的要按规定办理领用手续。 8 入库的物品要办理入库单，发货要凭手续齐全的领料单，仓保员每天应根据入库单、领料单及时登记账、卡。 在从事采购业务活动中，要遵纪守法，讲信誉，不索贿，不受贿，廉洁自律，与供货单位建立良好的关系，在平等互利的原则下， 开展业务活动。 采购员必须经常了解市场行情，掌握供货渠道，减少供货环节，以便能随时满足使用部门对货品在质量，数量，价格和采购费用等方面的要求。 （十一）、采购员 工作 质量 规范操作程序及标准 采购工作质量标准 严格执行经批准的酒店采购计划，并按计划要求按时、按质、按量完成采购任 务。 批量订货时，应先与供应商签订购销合同，注明品名、规格、型号、等级、颜色、数量、单价、金额、交货期、交货地点、方式、质量标准、验收标准、方法、付款方式等具体条款。 物品采购后，验收员应按规定手续严格验货，如有质量或其他问题，应及时与供应厂商联系换货或办理退货手续。 凡部门采购物质必须要 有部门经理及总监签字审批 （十二）、电脑员维修 工作 质量 规范操作程序及标准 电脑员维修 工作 质量 规范操作程序及标准 对于硬件故障，首先从电源查起，再用排除法查找问题。 对于网络故障，先通过查线，再看网卡、 HUB，最后检查电脑设置。 对于影响部门使用的情况，需向部门说明，在条件许可的情况下，先提供替代设备 使用，并办好替借手续。 第二条 .费用发生后，持报销票据到财务报帐。 第四条 .提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上， 并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。 第六条 .财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付 款，并加盖付讫章。 （二）、 公司固定资产管理制度 公司固定资产管理制度 第一条 .公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。 第二条 . 建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、 总值金额、购建日期、使用年限、产地 及存放地点。 第四条 . 折旧计提方法采用使用年限法。 第二条 .经主管会计审查提出处理意见后，报总经理审批。 第五条 . 报损、报废的金额走营业外支出科目。对己复核过的报表，必须签名以示负责。 同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。 第四条 .审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在 直拨单上的签名。 第六条 .要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批。 第二条 .工程部水暖工、电工所配备的工具为专用工具，禁止外借。 （六）、 会计核算管理制度 会计核算管理办法 第一条 .会计核算以权责发生制为基础，采 用借贷记帐法。 第三条 .记帐的货币单位为人民币。 第四条 .会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。 (2) 外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。 第六条 .会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。 董事（老板） \总监 \总经理消费签单挂帐一律 7 折 凡未与公司签定消费签单挂帐合同单位或个人一律不得签单挂帐 公司贵宾卡可以 折优惠 公司管理人员处理投诉部长可以打 9 折 ,经理 折 , 折以上必须请示总监或总经理审批 部长级以上在餐厅客户应酬时可以赠送果 盘一个 （八）、处理收银员长短款 工作规范操作程序及标准 处理收银员长短款工作程序 经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。 方可出库。 、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名。 ，需要填写入库单 ,然后直接填制固定资产管理账册。 直拨 程序 采购部根据货物填写直拨单 仓库验收后签名 直拨部门主管验收签名。 （十）、 财产 货物原料盘点 清查 管理制度 财产 货物原料盘点 清查 管理制度 第一条 .目的 为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人 员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。 （二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。 固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。 低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。 财务： 由财务部主管会计盘点。 （二）月末盘点 每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月 30 日。