某水泥有限公司业务管理流程优化咨询报告-在线浏览

　　

【正文】 供 应 商 管 理 政 策 ，建 立 供 应 商 管 理 系 统 • 开 发 会 计 电 算 化 系 统 的 功 能 ，完 善 采 购 付 款 的 动 态 管 理，实 现 应 付 帐 款 的 逐 笔 核 销 业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 ⁼ 采 购 流 程 优 化 后 的 影 响 • 明 确 责 任 ， 有 效 控 制 质 量 和 时 间，提 高 资 金 周 转 率 ； • 及 时 掌 握 / 追 踪 采 购 业 务 的 状 态，降 低 采 购 成 本； • 加 强 了 资 金 的 计 划 性，降 低 了 资 金 风 险 及 资 金 管 理 成 本 。 • 合 同 评 审 要 以 监 控 过 程 为 主 ， 财 务 部 参 与 计 划 制 定 ，资 金 审 核 ，应 付 帐 款 管 理 及 支 付 的全 过 程 ；审 计 部 应 切 实 履 行 重 大 合 同 的 审 计 职 能 ； 专 业 委 员 会 参 与 合 同 的 技 术 评 审 ，共 同 构 筑 安 全 的 监 控 体 系 • 对 采 购 定 单 分 类 管 理 ，合 理 授 权 ， 抓 大 放 小 • 加 强 对 子 公 司 采 购 处 的 宏 观 监 控 ， 制 定 定 期 信 息 报 送 制 度 。 效 率 方 面 • 审 批 手 续 繁 杂，浪 费 大 量 的 人 力 物 力 • 公 司 财 务 部 与 子 公 司 财 务 处 之 间 重 复 核 算，降 低 了 效 率，进而 无 法 执 行 财 务 管 理 职 能 • 物 资 管 理 信 息 系 统 尚 未 完 善， 管 理 手 段 落 后，信 息 传 递 时 间 长 业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 ⁼ 采 购 流 程 优 化 后 的 影 响 • 减 少 不 必 要 的 审 批 环 节 ， 提 高 流 程 运 行 效 率，降 低 机 会 成 本 ； • 实 现 信 息 共 享 ， 降 低 数 据 处 理 成 本 和 人 力 、 资 金 、 物 资 的 占 用 。 采样月份： 1999年 2月 分析：在支付活动的各种类型中，费用报销占付款笔数的 48%，但其每笔金额仅为 9000元；水泥款支付仅占总笔数的 3%，每笔金额平均为350万元，远高于每笔平均额 20万元。 结论：目前，公司对每笔款项的支付的审批手续一般为三级审批，即业务部门领导，财务部及公司领导，过于繁杂，未能突出重点，应区别对待，抓大放小，设置审批权限体系，以提高流程的效率。 业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 ⁼ 采 购 流 程 26 收 回 货 款 应 收 帐 款 管 理 发 出 货 物 及 收 款 通 知 安 排 生 产 销 售 管 理 流 程 描 述 管 理 活动 涉及部门 •销 售 部 •市 场 部 •销 售部 •各 子 公 司 •财 务 部 •财 务 部 •销 售 部 接 受 订 单 信 用 授 权 接 受 询 价 •销 售 部 •审 计 部 •各 子 公 司 •销 售 部 •市 场 部 •财 务 部 •财 务 部 •销 售 部 • 与客户进行接触 • 报价 • 草签合同 • 审查客户信用 • 确定信用额度 •合同会签 •合同审计 •合同确认 • 确定生产能力 • 制定生产计划 • 生产日程安排 •装运 •开票 • 帐龄分析 • 监控并报告信用风险 • 催收 • 所收款项登记入帐 业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 ⁼ 销 售 流 程 27 销 售 管 理 流 程 问 题 与 建 议 ( 一 ) 组 织 方 面 • 各 粉 磨 站 各 自 独 立 经 营 ，公 司 未 将 其 纳 入 公 司 整 体 销 售 系 统 统 一 管 理，导 致 总 公 司 销 售 部 对 地 销 情 况 缺 乏 信 息 收 集 、 了 解 及 统 筹 规 划 • 公 司 财 务 部 和 集 团 财 务 部 职 能 交 叉 • 由 进 出 口 部 负 责 安 排 国 内 船 务 运 输，将 发 货 和 运 输 环 节 分 散 在 两 个 部 门 ， 使 流 程 的 执 行 主 体 过 于 分 散 ， 加 大 了 部 门 间 协 调 难 度 ， 延 迟 了 时 间 调 整 经 营 管 理 结 构 • 逐 步 将 分 公 司 和 粉 末 站 的 销 售 业 务 管 理 划 入 销 售 部 • 从 组 织 上 、管 理 上 真 正 地 分 离 公 司 财 务 部 和 集 团 财 务 部 的 职 能 • 将 进 出 口 部 的 船 运 职 能 划 入 销 售 部 业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 ⁼ 销 售 流 程 优 化 后 的 影 响 • 提高了销售管理的计划性和整体协调性，使公司的整体利益实现最大化，减少了资金占用 • 股份公司和集团权责明确，各司其职，降低公司的人工成本 • 减少了执行主体，从而减少了协调的任务量，提高了效率，及时回笼资金 28 销 售 管 理 流 程 问 题 与 建 议 ( 二 ) 职 能 重 组 ， 加 强 衔 接 • 从 市 场 分 析 和 客 户 分 类 研 究 入 手， 加 强 销 售 部 市 场 部 的 市 场 营 销 职 能 • 逐 步 建 立 信 用 评 估 体 系 ， 完 善 客 户 管 理 信 息 系 统 • 加 强 财 务 部 价 格 指 导 和 资 金 回 笼 职 能 ，开 发 应 收 管 理 信 息 系 统 ， 实 现 应 收 帐 款 的 逐 笔 核 销 业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 | 销 售 流 程 优 化 后 的 影 响 • 有助于销售业务的前蟾性，降低了营销风险，提高市场占有率和竞争力，同时提高公司的盈利水平 • 完善了流程的功能，增强了各环节间的衔接 • 引进先进的管理技术，从技术手段上实现流程的优化，增强盈利水平 环 节 方 面 • 缺 乏 市 场 营 销 职 能，包 括 市 场 策 略 的 制 定 ，市 场 细 分 及 消 费 者 研 究 等 均 未 在 相 关 部 门 的 职 责 中 体 现 • 对 客 户 缺 乏 完 善 的 信 用 评 估 体 系 ， 缺 乏 客 户 档 案 管 理 及 客 户 分 析，不 利 于 扩 大 销 售 量 • 财 务 部 对 应 收 款 的 管 理 局 限 在 会 计 核 算 方 面 ， 对 销 售 款 未 进 行 分 交 易 管 理 ，逐 笔 核 销 29 销 售 管 理 流 程 问 题 与 建 议 ( 三 ) 建 立 有 效 的 监 控 系 统 • 严 格 合 同 评 审 ，实 行 责 任 追 究 制 ，绝 对 杜 绝 合 同 先 生 效 后 评 审 的 现 象 • 监 控 部 门 以 监 控 过 程 为 主 ， 财 务 部 参 与 报 价 /应 标 ，客 户 信 用 评 估 ， 应 收 帐 款 管 理 ， 支 付 环 节 ； 审 计 部 参 与 重 大 合 同 评 审 环 节 ； 投 标 委 员 会 参 与 投 标 全 过 程 优 化 后 的 影 响 • 从销售流程的起点 合同的签订入手，实现了流程的全过程监控 • 有效地防止了过失、舞弊和欺诈现象，减少了公司的经营风险 • 组成严密的监控体系，由不同部门分工负责，互为补充和监督，建立良好的内控系统 业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 ⁼ 销 售 流 程 监 控 方 面 • 合 同 评 审 的 监 控 力 度 不 够 ， 有 些 合 同 生 效 日 期 早 于 汇 签 完 成 时 间 ， 有 些 合 同 的 汇 签 意 见 未 在 合 同 上 体 现。尤 其 表 现 在 制 作 标 书 的 过 程 •财 务 审 批 程 序 效 率 不 够 ， 合 同 签 订 权 限 规 定 过 死 •未 建 立 销 售 信 息 管 理 系 统 ，信 息 手 工 处 理 ，差 错 率 较 高 且 处 理 时 间 长 31 公 司 战 略 目 标 战 略 规 划 年 度 预 算 循 环 (公 司 ， 业 务 单 位 ， 部 门 ) 业 务 预 算 资 本 预 算 财 务 预 测 (部 门 或 成 本 中 心 ) 生 产 预 测 、 计 划 (生 产 /制 造 ) 长 期 35 年 每 季 度 1 年 每 月 13 个 月 每 周 1 个 月 每 天 预 算 管 理 流 程 预 算 的 种 类 业 务 管 理 流 程 诊