【高清】销售毛利的观念与计算doc(已改无错字)

2022-09-21 15:28:54 本页面
  

【正文】

1、说明检验结果收货部门部门经办收料单收料日工程编号本单编号请购部门订制单编号年月日会计科目品名规格项次材料编号单位量数单价金额备注点收检验经办部门主管经办提货单月日项目产品料号品名规格单位数量说明□销货□样品□检验□其他厂长批示生产科长物料质管提送货人物料欠发单NO.日期年月日领料单位材料编号名称规范单位欠发数量备注欠发原因主管单位采购单位填表人原料耗用分析表原料名称:制造号码产品名称生产数量用料规格。

2、天马行空官方博客:;QQ:;QQ群:机密文件,注意保管上海永冠商业设备有限公司采购系统流程及组织整合方案上海斯隆企业管理咨询有限公司年月内容提纲第部分采购系统业务流程整合采购系统业务流程整合的总体思路采购系统业务流程整合图解采购系统总流程采购系统总流程图采购系统总流程图说明原材料物资采购流程原材料物资采购流程图原材料物资采购流程图说明塑粉药水采购流程塑粉药水采购流程图塑粉药水采购流程图说明商标条手提篮采购流程商标条手提篮采购流程图商标条手提篮采购流程图说明外购毛胚件采购流程外购毛胚件采购流程图外购毛胚件采购流程图说明金件采购流程金件采购流程图金件采购流程图说明办公用品采购流程办公用品采购流程图办公用品采购流程图说明设备采购流程设备采购流程图设备采购流程图说明请付款流程请付款流程图请付款流程图说明供应商评审流程供应商考核流程供应商建档流程供应商档案维护流程第部分采购系统组织结构整合采购系统组织结构整合的总体思路采购系统组织结构整合图解采购系统组织结构图采购系统组织结构图说明采购系统各部门功能定位与定岗定编采购系统岗位描述 第部分采购系统业务流程整合采购系统业务流程整合的总体思路从整个公司全局最优的角度来设计和优化,考虑到仓库与采购部门的密切联系,将仓库纳入采购系统的范围。采购系统的业务流程从采购需求的提出直到采购物资的入库。消除部门间的本位主义,达到流程整合的“公司利益最大化”效果。变“灰色流程”“惯例流程”为“规范流程”,增强业务流程的规范性,减少随意性,实现各项采购业务的规范化运作。加强流程的可操作性,变“模糊流程”为“明确流程”。明确相关部门岗位在业务流程中关键节点上的职责,引入必要的监控环节,保证流程的贯彻执行。以现有业务流程为基础,对采购系统业务流程进行系统化改造,通过整合及加强关键节点上的控制,达到流程优化。针对采购系统业务流程中现存的问题,考虑到永冠公司采购工作的实际情况,在采购流程中增加采购调度这环节,负责全面掌握各项物资的库存情况,负责各项物资的申购工作。业务流程的整合借鉴外资同类型企业的先进设计思想和设计方法,结合永冠公司的实际情况,适当超前设计,以适应永冠公司快速发展的需要。 采购系统业务流程整合图解图例说明:采购系统总流程采购系统总流程图 销售毛利的观念与计算doc。

3、更新后的库存金额。平均移动成本。。。销售数量。销售数量。未税售价。未税营业额。销售成本。期末库存金额。期末库存数量。。。单位毛利。日销售毛利。累计销售毛利。。财务毛利的计算:未税营业额期初库存 进货金额 期末库存 商业毛利的计算:/的销售毛利 /的销售毛利 /的销售毛利 库存调整 为免费商品正确地下订单免费商品必须输入订货和收货在收货时,当输入免费商品的收货数量时,平均成本将会降低。如下所示:。////。进货进货。数量。。进价。。进货金额。。。。期初库存金额进货。

4、对比实际成本和预计的成本。系统通过每个计量单位的计划成本乘以实际数量确定预计成本。如果预计销售成本小于实际成本,则结果分析对应差额的金额计算已资本化成本WIP。如果预计的销售成本大于实际成本,那么结果分析计算与差额金额相同的未实现成本的准备金。此方法在结果分析类型“M”。

5、工具条上的保存按钮;选择〖文件〗→〖保存〗;直接使用快捷键CTRL+S,就可以实现保存录入信息的功能。如果用户录入不完整或者录入非法信息,系统会随时给予提示,用户按照提示进行处理即可。关联生成在所有单据录入界面,均只能实现单据的上拉式关联,即在相关关联的目标单据及销售毛利的观念与计算doc。

6、单可以确定并打印。销售单作废时需要确认库房未将销售单对应的出库单出库记账,销售单对应的销售结算单是临时状态。当先结后配的销售单作废时,系统将其对应的结算单作废C发票开票员依据销售单开出发票,并将发票交财务人员,应收帐管理。

7、用金管理办法主旨:为使公司星支出之申报作业简化,特订颁布用金使用办法,希遵照。说明:第条为使各部门因业务需要之各项星支出报支化繁为简,提高效率,特制定本办法。

8、计量工作方式计量工作由监理人员单独进行,只通知承包商为计量做好各种准备,而不要求承包商参与计量。优点?缺点?P优点是占用的监理人员较少容易使计量失控。监理人应加强对中间计量的管理。监理人与承包人联合计量双方在现场共同确认计量结果,减少了计量与计量结果确认的时间,保证了计量的质量,是目前提倡的计量方式。计量的方法现场测量。室内复核。现场进行测量抽查,抽查数量般控制在递交剖面的%~%按设计图纸计量。混凝土砖石砌体钢木结构仪表测量。风水电油;特殊项目的混凝土灌浆泥土灌浆按单据计算。符合合同规定或规范的要求,且已应用到项目中的材料和设备按监理人批准计量。变更项目且用具体的数量作为计量单位合同中个别采用包干计价项目的计量特殊情况下的计量工程价值形成因素主要有:人工消耗工日数机械台时班消耗材料消耗时间消耗及其他有关消耗费用控制中遇到较多的索赔计量是对承包商提出的索赔的计量索赔计量中主要是价值因素的计量,包括有形资源人工机械材料损失计量和无形资源时间效率空间损失计量。有些情况的计量是先区分责任,然后对非承包商原因造成的损失部分进行计量工程量的计量计算重量计量的计算面积计量的计算体积计量的计算长度计量的计算施工索赔控制※承包人向业主的索赔可以索赔的费用所发生的费用应该是承包人履行合同所必需的给予补偿后,承包人不因索赔事项的发生而额外受益或额外受损。承包人索赔可以简单分为损失索赔和额外工作索赔,前者主要是由业主违约或监理人工作失误引起的,后者是由合同变更或第方违约非承包人承担的风险事件引起的对损失索赔,业主应当给予赔偿损失,包括实际损失和可得利益又称所失利益。计算损失索赔和额外工程索赔的主要区别是:前者的计算基础是成本,而后者的计算基础是价格常见的损失项目并非全部,可供参考。教材P人工费材料费机械使用费分包费用工地管理费利息总部管理费利润不允许索赔的费用承包人的索赔准备费用工程保险费用因合同变更或索赔事项引起的工程计划调整分包合同修改等费用因承包人的不适当行为而扩大的损失索赔金额在索赔处理期间的利息※业主向承包人的索赔工程拖期索赔施工缺陷索赔承包人不履行的保险费用索赔对指定分包商的付款索赔业主合理终止合同或承包人不正当地放弃工程的索赔其他损失索赔※索赔费用的计算总费用法总费用法即总成本法。实际总费用减去投标报价时的估算总费用,即为索赔金额,即:索赔金额=实际总费用投标报价估算费用修正总费用法修正费用法是对总费用法的改进,即在总费用计算的原则上,去掉些不合理的因素索赔金额=某项工作调整后的实际总费用该项工作调整后的报价费用修正的内容为:计算索赔款的时段仅局限于受到外界影响的时期。只计算受影响时段内某项工作所受影响的损失受影响的某项施工中,均有可靠的记录资料与该项工作无关的费用,不列入总费用中。对投标报价时的估算费用重新进行核算实际费用法实际费用法是承包人以索赔事项的施工引起的附加开支为基础,加上应付的间接费和利润,向业主提出索赔款的数额。其特点如下:它比总费用法复杂,处理起来困难。销售毛利的观念与计算doc。

9、辆的使用效率并严格控制相关成本,特制定本管理办法:第条车辆管理规定公司各种车辆由综合管理部统管理统调度。公司原则上不为管理人员配备专车,特殊情况由公司行政主管领导审批,报总裁批准。公司发生紧急公务或有接待任务,综合管理部有权调动所有级别的车辆,公司管理人员应当主动支持。公司车辆原则上只能用于公务目的,用车人员须提前半天填写“用车申请单”,用车天内的由用车部门经理及综合管理部经理审批,超过天的需另报分管领导批准,未按规定办理申请手续,不得派车,特殊情况可先口头请求有关领导同意,事后补办手续。综合管理部根据经批准的“用车申请单”附表及时安排车辆,同时在“车辆动态表”附表上记录出车时间用车人目的地驾驶员车号等。每车设置“车辆行驶记录表”附表,司机或其他使用人在使用前应核对车辆里程表与记录表上前次用车的记载是否相符。使用后应记载行程里程时间地点用途等。综合管理部每月抽查次,发现记载不实不全或未记载者将对司机提出批评,对不听劝阻屡教屡犯者应给予处分,并停止其借用权利。严格控制长途用车,普通员工出差,只要公共交通工具能够到达的地方,原则上不派车。使用小车超过天并在外过夜的应报分管领导批准。特殊情况可申请用车,如:时间紧迫或带有现金重要文件重要证件接待重要客户时可申请派车,但需经所在部门经理签字后经综合管理部根据车辆情况做出统安排;车辆完成任务后应立即返回公司,不得在外停留。公司车辆使用加油IC卡加油,车辆使用人需在“车辆加油情况登记表”附表上详细记录。第条车辆使用使用人必须具有相应的驾驶执照,禁止无照驾驶公司车辆。公司车辆不外借。使用人驾驶车辆前应对车辆做基本检查如水箱油量机油煞车油电瓶液轮胎外观等,如发现故障配件失窃或损坏等现象,应立即报告,否则最后使用人要对由此引发的后果负责。驾驶人须严守交通规则,因违章造成的处罚由司机自行承担。司机不得擅将公务车开回家,或作私用,违者受罚。车辆应停放于指定位置。任意放置车辆导致违犯交规损毁失窃,由驾驶人赔偿损失,并予之以处分。禁止驾驶人员和车辆主管人员私自与汽车维修厂达成维修协议。发现有关人员利用公司车辆使用调度外出加油车辆维修等各个环节中的管理漏洞,与加油站维修站或其他个人互相勾结,损害公司利益,将对责任人予以相应的处罚,涉及贪污舞弊行为触犯刑律者,送司法机关处理。使用人应爱护车辆,保证机件外观良好,使用后应将车辆清洗干净。私人用车时若发生违规损毁失窃等事故,由私人承担全部责任。第条车辆维修和保险车辆必须按照车况定时定期进行保养,严禁超负荷使用车辆,杜绝交通隐患。车辆维修保养应先填“车辆维修保养申请单”附表,经公司领导批准后方可送修保养。车辆主管人员应当对维修每辆车的项目进行登记记录,防止发生重复维修事件。公司应在当地选择信誉良好有相应维修资格的专业修理厂作为定点维修站点,签订定点维修合同。车辆应到定点维修厂维修,否则费用律不准报销。车辆于行驶途中发生故障或其他耗损急需修复或更换件时,可与车管专人联系请示领导批准后,视实际情况需要进行修理。车辆完成维修后,经办人必须在维修验收单上签字。维修结算单应当按照授权审批权限,经部门负责人和财务部门审核后,报领导签字批准。维修结算单应当附上详细的维修项目和维修内容购买替换部件发票等。综合管理部每月对维修进行统计,汇总成“维修情况登记表”附表备查。综合管理部应当根据国家车辆管理规定,按时购买车辆保险。购买车辆保险的具体项目所选合作保险公司,经对比后根据实际需要经公司领导批准后具体决定。第条违规与事故处理在下列情形之的情况下,违反效能规则或发生事故,由驾驶人负担,并予以记过或免职处分:①无照驾驶;②酒后驾驶;③未经许可私自用车或将车借予他人使用。出车人员应保持高度的安全驾驶意识。违反交通规则,其罚款由驾驶人负担。当车辆发生车祸时无论大小事故,应立即通知综合管理部负责人,积极按照交通法律法规要求,采取恰当处理。并报告交管部门,分清事故责任,处理事故。综合管理部应当根据保险管理规定,在规定的时间内向保险公司报告事故并协助保险公司办理现场勘察。发生特别重大交通事故后,应当依据程序由公司领导层决策处理。综合管理部应当负责登记车辆事故统计表。对于工作不负责任,发生交通事故的,应当实施相应的处罚。第条费用报销车辆用油由公司实行统结算。维修费根据申请审批单以凭证实报实销。因公出车发生的其他费用根据有关规定按标准报销。第条车辆使用流程综合管理部经理审批部门经理审核车辆使用人申请分管领导及常务副总裁批准用车超过天报分管领导审批,天以内各部门经理审批后提交。

10、和供应商;l督促供应商进行整改,及时记录整改情况和结果,归档,并反馈给相关部门。第行为模块:选择开发新供应商。收集新供应商背景资料。l按照供应商选择标准,通过多种渠道收集供应商的质量保证措施信用供应物料的性价比及售后服务等方面的资料;l收集并确认供应商生产能力供货能力供货保证期等方面的资料。供应商提供样品检验或实验。l联系供应商,让其提供样品;l委托公司相关部门对样品进行检验或实验;l受委托部门出具有效的检验实验报告;l根据检验实验报告,确定是否小批量试用。小批量试用。l对确认可小批量试用的物料,联系供应商,负责小批量进货;l将小批量进货交相关部门试用;l对试用过程进行严格的产品标识和记录;l收集并保存试用部门的试用报告;l根据试用报告,对供应商进行选择。选择新供应商。l根据相关文件,建立并保存评定合格供应商的档案;l及时根据供应商评定复审情况修改完善供应商档案;l按受控规定将新供应商通知相关部门。第行为模块:提供经济分析指标。确定经济指标。l根据公司对采购的经济要求,确定采购总的经济指标;l将总。

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